Årsredovisning för

KFI Spa Management

556648-9471

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-05-02.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för KFI Spa Management, 556648-9471, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget sköter distributionen av varumärket Kerstin Florian som har funnits i Sverige sedan 1989. Kerstin Florian är en serie av prisbelönta kropps- och skönhetsprodukter, samt behandlingar som skapar unika miljöer för spaverksamhet och salonger. Ett välkänt och respekterat varumärke sedan 1978 som återfinns över hela världen. Sedan 2021 äger KFI Spa Management AB det amerikanska dotterbolaget Kerstin Florian Inc och därmed alla rättigheter till varumärket. Utifrån ett utmanande världsläge har ägarna lovat att tillse att stärka bolagets finansiella situation i det fall det skulle behövas.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	34 605	37 031	31 799	27 049
Rörelseresultat	754	2 010	666	923
Resultat efter finansiella poster	-1 250	435	96	836
Rörelsemarginal %	2,2	5,4	2,1	3,4
Avkastning på totalt kapital %	1,2	3,4	1,4	5,7
Avkastning på sysselsatt kapital %	1,5	4,6	1,5	14,5
Avkastning på eget kapital %	-6,3	2,2	5	25,2
Balansomslutning	55 088	55 458	58 366	16 183
Kassalikviditet %	22,7	27,4	43,7	97,5
Soliditet %	36,3	35,5	33,2	20,5
Medelantalet anställda	14	13	9	11

Nyckeltalsdefinitioner

Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Fri överkurs- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	121 333	15 978 667	3 037 301	176 062
Balanseras i ny räkning			176 062	-176 062
Erhållna aktieägartillskott			1 466 000
Årets resultat				-773 365
Utgående balans	121 333	15 978 667	4 679 363	-773 365

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Fri överkursfond	15 978 667
Balanserat resultat	4 679 363
Årets resultat	-773 365
Medel att disponera	19 884 665

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	19 884 665
Summa	19 884 665

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		34 605 309	37 031 465
Övriga rörelseintäkter		1 988	-16 369
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		34 607 297	37 015 096
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-14 967 646	-16 441 687
Övriga externa kostnader		-9 301 595	-9 097 664
Personalkostnader	3	-9 521 389	-9 342 505
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-62 405	-122 858
Övriga rörelsekostnader		-281	0
Summa rörelsens kostnader		-33 853 316	-35 004 714
Rörelseresultat		753 981	2 010 382
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		-111 920	-102 395
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 891 746	-1 472 941
Summa resultat från finansiella poster		-2 003 666	-1 575 336
Resultat efter finansiella poster		-1 249 685	435 046
Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder		449 110	-159 800
Förändring av överavskrivningar		27 210	0
Summa bokslutsdispositioner	4	476 320	-159 800
Resultat före skatt		-773 365	275 246
Skatter
Skatt på årets resultat		0	-99 184
Summa skatter		0	-99 184
Årets resultat		-773 365	176 062

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	5	43 179	105 584
Summa materiella anläggningstillgångar		43 179	105 584
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	6	40 177 037	40 177 037
Summa finansiella anläggningstillgångar		40 177 037	40 177 037
Summa anläggningstillgångar		40 220 216	40 282 621
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Varor på väg		2 934 151	1 069 160
Färdiga varor och handelsvaror		6 890 513	7 009 407
Förskott till leverantörer		0	152 808
Summa varulager m.m.		9 824 664	8 231 375
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		3 045 634	5 164 460
Fordringar hos koncernföretag		7 300	7 300
Aktuell skattefordran		123 821	46 839
Övriga fordringar		16 583	0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		1 352 006	1 256 083
Summa kortfristiga fordringar		4 545 344	6 474 682
Kassa och bank
Kassa och bank		498 234	469 807
Summa kassa och bank		498 234	469 807
Summa omsättningstillgångar		14 868 242	15 175 864
SUMMA TILLGÅNGAR		55 088 458	55 458 485

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		121 333	121 333
Summa bundet eget kapital		121 333	121 333
Fritt eget kapital
Fri överkursfond		15 978 667	15 978 667
Balanserat resultat		4 679 363	3 037 301
Årets resultat		-773 365	176 062
Summa fritt eget kapital		19 884 665	19 192 030
Summa eget kapital		20 005 998	19 313 363
Obeskattade reserver	7
Periodiseringsfonder		0	449 110
Ackumulerade överavskrivningar		-27 210	0
Summa obeskattade reserver		-27 210	449 110
Långfristiga skulder	10
Övriga skulder till kreditinstitut	8	6 571 430	7 392 859
Skulder till koncernföretag		3 000 000	3 000 000
Övriga skulder		3 343 113	0
Summa långfristiga skulder		12 914 543	10 392 859
Kortfristiga skulder	10
Checkräkningskredit		1 116 853	630 680
Kortfristiga skulder till kreditinstitut		8 864 284	11 264 284
Leverantörsskulder		1 360 379	948 901
Skulder till koncernföretag		3 858 157	3 929 622
Övriga skulder		5 634 618	6 966 135
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		1 360 836	1 563 531
Summa kortfristiga skulder		22 195 127	25 303 153
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		55 088 458	55 458 485

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Bolaget är moderbolag, men med stöd av Årsredovisningslagen 7 kap §3 upprättas inte någon koncernårsredovisning.

Intäkter

Försäljning av varor

Vid försäljning av varor redovisas intäkten vid leverans.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av band annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats.

Leasing

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	3 - 5 år

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.

Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Årets försäljning till koncernföretag	5 215 232	5 137 602
Årets försäljning till koncernföretag (%)	15,07	13,87
Årets inköp från koncernföretag	11 845 797	11 876 726
Årets inköp från koncernföretag (%)	79,14	72,23

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Kvinnor	13	12
Kvinnor (%)	92,9	92,3
Män	1	1
Män (%)	7,1	7,7
Medelantalet anställda	14	13

Löner och andra ersättningar

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Styrelsen och verkställande direktören	901 090	824 230
Övriga anställda	5 793 395	5 460 818
Summa	6 694 485	6 285 048

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Pensionskostnader
Övriga anställda	429 918	825 424
Summa pensionskostnader	429 918	825 424
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	2 085 622	2 049 012
Summa	2 515 540	2 874 436

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Förändring av periodiseringsfonder
Avsättning till periodiseringsfonder		-159 800
Återföring av periodiseringsfonder	449 110
Summa	449 110	-159 800
Förändring av överavskrivningar	27 210
Summa bokslutsdispositioner	476 320	-159 800

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	2 868 292	2 868 292
Utgående anskaffningsvärden	2 868 292	2 868 292
Ingående avskrivningar	-2 762 707	-2 639 850
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-62 406	-122 857
Utgående avskrivningar	-2 825 113	-2 762 707
Redovisat värde	43 179	105 585

Not 6 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	40 177 037	40 177 037
Utgående anskaffningsvärden	40 177 037	40 177 037
Redovisat värde	40 177 037	40 177 037

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Org.nr	Säte	Antal andelar
KFI Spa Management AS	997505697	Oslo	100
Kerstin Florian Inc.	95-3787118	Los Angeles	100

Not 7 Obeskattade reserver

Periodiseringsfonder

Periodiseringsfond år	2023-12-31	2022-12-31
Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2020Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2020	0	234 310
Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2021Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2021	0	55 000
Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2022Periodiseringsfond, avsatt vid beskattningsår 2022	0	159 800
Summa	0	449 110

	2023-12-31	2022-12-31
Ackumulerade överavskrivningar	-27 210	0

Not 8 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
HC Spa Konsult ABHC Spa Konsult AB	3 000 000	3 000 000
Summa	3 000 000	3 000 000

Kommentar till not

.

Not 9 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder	Tillgångar med äganderättsförbehåll	469 000	469 000
Övriga skulder till kreditinstitut	Aktier i dotterbolag	40 059 094	40 059 094
Övriga skulder till kreditinstitut	Företagsinteckningar	23 000 000	23 000 000

Not 10 Övriga upplysningar till balansräkningen

Långfristiga skulder som förfaller inom 2-5 år ALMI 6 571 430 kr Anstånd SKV 3 334 113 kr Per balansdagen har KFI Spa Mangement AB erhållit muntligt, men inte skriftligt, godkännande från SHB om avvikelse från ett finansiellt åtagande i låneavtalet. Lånet om 4 MSEK har därför klassificerats som krotfristigt per balansdagen. Efter att det skriftliga godkännandet har erhållits från SHB i april 2024 klassificeras lånet åter som långfristigt.

Underskrifter

Stockholm

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-29

Grant Thornton Sweden AB