Å R S R E D O V I S N I N G
för
Octaed Beräkningskonsulter AB

Org.nr. 556642-9667

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-09-01--2023-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-12-14.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver byggkonsutverksamhet, köper och säljer värdepapper.

Företagets säte är Stockholm.


Flerårsöversikt

2022/2023 2021/2022 2020/2021 2019/2020
Nettoomsättning 5 952 937 3 757 183 0 0
Resultat efter finansiella poster 1 326 623 6 244 365 6 326 625 1 078 923
Soliditet (%) 66,37 71,95 99,86 99,89

Definitioner av nyckeltal, se noter

Omsättningen har ökat eftersom faktureringen avser 12 månader, få 8 månader.

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 200 000 40 000 6 660 378 6 040 717 12 941 095
Utdelning -7 500 000 0 -7 500 000
Balanseras i ny räkning 6 040 717 -6 040 717 0
Årets resultat 1 005 411 1 005 411
Belopp vid årets utgång 200 000 40 000 5 201 095 1 005 411 6 446 506

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 5 201 095
Årets resultat 1 005 411
6 206 506
Förslag till disposition:
Utdelning 6 200 000
Balanseras i ny räkning 6 506
6 206 506

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

RESULTATRÄKNING
Not		 2022-09-01
2023-08-31		 2021-09-01
2022-08-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 5 952 937 3 757 183
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 5 952 937 3 757 183

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -34 713 -39 392
Personalkostnader 2 -4 852 545 -3 079 429
Summa rörelsekostnader -4 887 258 -3 118 821

Rörelseresultat 1 065 679 638 362

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 0 5 300 000
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 3 260 877 306 003
Räntekostnader och liknande resultatposter 67 0
Summa finansiella poster 260 944 5 606 003

Resultat efter finansiella poster 1 326 623 6 244 365

Resultat före skatt 1 326 623 6 244 365
Skatter
Skatt på årets resultat -321 213 -203 648

Årets resultat 1 005 410 6 040 717
Sida 3 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

BALANSRÄKNING

 Not 2023-08-31 2022-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 1 215 000 1 215 000
Fordringar hos koncernföretag 5 6 600 000 7 000 000
Andra långfristiga fordringar 6 387 800 155 120
Summa finansiella anläggningstillgångar 8 202 800 8 370 120

Summa anläggningstillgångar 8 202 800 8 370 120

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 19 390 7 559 380
Övriga fordringar 18 615 17 841
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 0 306 000
Summa kortfristiga fordringar 38 005 7 883 221

Kassa och bank
Kassa och bank 1 471 332 1 732 519
Summa kassa och bank 1 471 332 1 732 519

Summa omsättningstillgångar 1 509 337 9 615 740

SUMMA TILLGÅNGAR 9 712 137 17 985 860
Sida 4 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

BALANSRÄKNING

 Not 2023-08-31 2022-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 200 000 200 000
Reservfond 40 000 40 000
Summa bundet eget kapital 240 000 240 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 5 201 095 6 660 378
Årets resultat 1 005 411 6 040 717
Summa fritt eget kapital 6 206 506 12 701 095

Summa eget kapital 6 446 506 12 941 095

Avsättningar
Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 387 800 155 120
Summa avsättningar 387 800 155 120

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 58 313 36 866
Skatteskulder 221 453 143 398
Övriga skulder 397 816 3 011 055
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 200 249 1 698 326
Summa kortfristiga skulder 2 877 831 4 889 645

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 712 137 17 985 860
Sida 5 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2022/2023 2021/2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 4,00 4,00
Not 3 Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 2022/2023 2021/2022
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser långfristiga fordringar på koncernföretag 260 877 306 003
Sida 6 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667

Noter till balansräkningen

Not 4 Andelar i koncernföretag 2023-08-31 2022-08-31
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
BK Beräkningskonsulter Holding AB 60 1 215 000 1 215 000
559327-5562 Stockholm %

1 215 000 1 215 000
Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat
BK Beräkningskonsulter Holding AB 8 445 363 6 727 604
bk beräkningskonsulter AB
Ingående anskaffningsvärden 0 8 300 000
Försäljningar 0 -8 300 000
Utgående anskaffningsvärden 0 0
Utgående nedskrivningar 0 0
Redovisat värde 0 0
BK Beräkningskonsulter Holding AB
Ingående anskaffningsvärden 1 215 000 25 000
Aktieägartillskott 0 1 200 000
Försäljningar 0 -10 000
Utgående anskaffningsvärden 1 215 000 1 215 000
Redovisat värde 1 215 000 1 215 000
Not 5 Fordringar hos koncernföretag 2023-08-31 2022-08-31
Ingående anskaffningsvärden 7 000 000 0
Tillkommande fordringar 0 7 000 000
Reglerade fordringar -400 000 0
Utgående anskaffningsvärden 6 600 000 7 000 000
Redovisat värde 6 600 000 7 000 000
Sida 7 av 9
Octaed Beräkningskonsulter AB
 Org.nr. 556642-9667
Not 6 Andra långfristiga fordringar 2023-08-31 2022-08-31
Ingående anskaffningsvärden 155 120 0
Kapitalförsäkring 232 680 155 120
Utgående anskaffningsvärden 387 800 155 120
Redovisat värde 387 800 155 120

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2023-08-31 2022-08-31
Andra ställda säkerheter 2 655 120 2 655 120
varav till förmån för koncernföretag 2 500 000 2 500 000

Bolaget har ställt ut generell säkerhet och obegränsad borgen till dotterdotterbolaget bk Beräkningskonsulter AB, org nr 556619-6969. Samtliga aktier i bk Beräkningskonsulter år pantsatta hos Swedbank ( dessa är sålda till dotterbolaget BK Beräkningskonsulter Holding AB, org nr 559327-5562.

Not 8 Eventualförpliktelser 2023-08-31 2022-08-31
Bolaget har ställt obegränsad borgen till 7 060 394 10 675 453
bk Beräkningskonsulter AB 0 0
7 060 394 10 675 453
varav till förmån för koncernföretag 7 060 394 10 675 453
Not 9 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Not 10 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Octaed Beräkningskonsulter AB, org.nr 556642-9667

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Octaed Beräkningskonsulter AB för räkenskapsåret 2022-09-01 -- 2023-08-31.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Octaed Beräkningskonsulter ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Octaed Beräkningskonsulter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(3)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

En ytterligare beskrivning av mitt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/rn/showdocument/documents/rev_dok/revisors_ansvar.pdf. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Octaed Beräkningskonsulter AB för räkenskapsåret 2022-09-01 -- 2023-08-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Octaed Beräkningskonsulter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Sida 2(3)

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

En ytterligare beskrivning av mitt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/rn/showdocument/documents/rev_dok/revisors_ansvar.pdf. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Stockholm 2023-11-06

Sida 3(3)