Å R S R E D O V I S N I N G
för
Castra Öst AB

Org.nr. 556628-0417

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-07-01--2022-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 5
-BALANSRÄKNING 6
-NOTER 8
-Underskrifter 10

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-11-23.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Castra Öst AB är en del av Castra-koncernen. Moderbolag är Castra Group AB. Castra Öst AB har sitt huvudfokus i Storstockholm, men verkar även på andra platser. Castra Öst har ett dotterbolag med fokus inom systemutveckling, Castra Öst Systemutveckling AB (556994-2260). Castra erbjuder sina kunder kompetensförstärkning som rådgivare och specialister inom IT och verksamhetsutveckling. Verksamheten är organiserad i starkt nischade dotterbolag. Koncernen finns idag i Stockholm, Göteborg, Malmö, Linköping, Jönköping, Norrköping, Örebro och Eskilstuna. Castra är kvalitets- och miljöcertifierat enligt ISO 9001, ISO 14001 och sedan 2021 även ISO 27001. Företagets säte är Stockholm.

Sida 2 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Kort sammanfattning av verksamhetsåret Koncernen växer fortsatt i mycket snabb takt och det är tydligt att vi lockar de bästa konsulterna till oss. Personalstyrkan och försäljningen har återigen ökat markant. Vårt stora engagemang och aktiva arbete kring konsultens välmående och utveckling lockar till oss fler och fler exceptionella medarbetare. Koncernen blev för sjätte året i rad certifierat av "Great Place to Work". Certifieringen grundar sig på Great Place to Work:s internationella standard för utvärdering av arbetsplatser. Detta innebär att Great Place to Work Sverige har genomfört en grundlig utvärdering av medarbetarnas uppfattning om Trovärdighet, Respekt, Rättvisa, Stolthet och Kamratskap i organisationen. Under året blev Castra, för tredje året i rad, dessutom utnämnda till en av Sveriges bästa arbetsgivare av Great Place to Work i kategorin medelstora bolag. En prestigefylld utnämning som vi är mycket stolta över och som är ett kvitto på att det engagemang och energi vi lägger på våra medarbetares utveckling och välbefinnande ger den effekt vi eftersträvar. Castra blev under våren utsedda till ett av landets Karriärföretag, en utmärkelse som delas ut till de 100 arbetsgivare som anses vara mest attraktiva att göra karriär på. Stort fokus har under året fortsatt legat på att vidareutveckla våra kundrelationer och utöka vår kundkrets inom både privat och offentlig sektor. I och med detta har vi en rad nya kunder inom diverse branscher och regioner. Vårt arbete mot offentlig sektor fortsätter och har gett otroligt bra resultat under året. Vi har under året tecknat avtal med många nya egna ramavtal däribland; Kammarkollegiet, Region Värmland, Statistiska Centralbyrån, Gävle Kommun, Sundsvall Kommun, Eskilstuna Kommun med flera. Verksamheten i Castra Öst går starkt framåt. Både omsättning och resultat har en otrolig ökning under året och vår position i regionen känns mycket bra. Satsningar har gjorts för att upprätthålla den goda kvaliteten, högt tempo och den fortsätta tillväxtresan. Omsättningen har ökat med 89 %. Bolagets förväntade framtida utveckling Genomförandet av strategin, byggd på stenhårt nischade dotterbolag, samt möjligheten till påverkan och karriärmöjligheter för den enskilde individen, slår mycket väl ut. Vi kommer fortsatt att göra satsningarna kring offentlig sektor och ha ett stort fokus på kundbearbetning. En annan satsning som vi gör under kommande verksamhetsår är inom marknadsföring för att på ett mer etablerat sätt sprida vårt varumärke. Trots rådande konjunkturdiskussioner bedöms bolagets marknadsmässiga förutsättningar vara mycket goda inför verksamhetsåret 2022/2023.

Flerårsöversikt

2021/2022 2020/2021 2019/2020 2018/2019
Nettoomsättning 53 840 856 28 500 913 20 901 320 12 152 601
Resultat efter finansiella poster 7 146 681 2 806 178 1 718 827 280 994
Soliditet (%) 23,2 21,22 18,39 10,94

Definitioner av nyckeltal, se noter

Sida 3 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 57 652 220 558 2 275 238 2 495 796
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 2 275 238 -2 275 238 0
Utdelning till aktieägare -2 300 000 -2 300 000
Årets resultat 5 835 238 5 835 238
Belopp vid årets utgång 57 652 195 796 5 835 238 6 031 034

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 195 796
Årets resultat 5 835 238
6 031 034
Förslag till disposition:
Utdelning 5 500 000
Balanseras i ny räkning 531 034
6 031 034
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 5 500 000,00 kr. vilket motsvarar 667,79 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 4 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-07-01
2022-06-30		 2020-07-01
2021-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 53 840 856 28 500 913
Övriga rörelseintäkter 0 37 824
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 53 840 856 28 538 737

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -10 814 714 -6 334 810
Övriga externa kostnader -6 134 145 -3 822 332
Personalkostnader 2 -30 815 500 -15 955 417
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 977 0
Övriga rörelsekostnader 11 652 0
Summa rörelsekostnader -47 756 684 -26 112 559

Rörelseresultat 6 084 172 2 426 178

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 1 064 000 380 000
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter -1 491 0
Summa finansiella poster 1 062 509 380 000

Resultat efter finansiella poster 7 146 681 2 806 178

Resultat före skatt 7 146 681 2 806 178
Skatter
Skatt på årets resultat -1 311 443 -530 940

Årets resultat 5 835 238 2 275 238
Sida 5 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

BALANSRÄKNING

 Not 2022-06-30 2021-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 3 396 328 0
Summa materiella anläggningstillgångar 396 328 0

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 209 500 209 500
Andra långfristiga fordringar 5 761 788 40 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 971 288 249 500

Summa anläggningstillgångar 1 367 616 249 500

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 0 164 519
Fordringar hos koncernföretag 8 142 141 6 853 275
Övriga fordringar 34 828 64 814
Upparbetad men ej fakturerad intäkt 5 356 353 3 763 827
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 473 770 577 655
Summa kortfristiga fordringar 14 007 092 11 424 090

Kassa och bank
Kassa och bank 12 402 701 2 021 615
Summa kassa och bank 12 402 701 2 021 615

Summa omsättningstillgångar 26 409 793 13 445 705

SUMMA TILLGÅNGAR 27 777 409 13 695 205
Sida 6 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

BALANSRÄKNING

 Not 2022-06-30 2021-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 57 652 57 652
Reservfond 86 450 86 450
Summa bundet eget kapital 144 102 144 102

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 195 796 220 558
Årets resultat 5 835 238 2 275 238
Summa fritt eget kapital 6 031 034 2 495 796

Summa eget kapital 6 175 136 2 639 898

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 340 000 340 000
Summa obeskattade reserver 340 000 340 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 3 387 581 1 211 693
Skulder till koncernföretag 0 52 589
Skatteskulder 1 959 965 811 802
Övriga skulder 2 849 794 1 592 538
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 064 933 7 046 685
Summa kortfristiga skulder 21 262 273 10 715 307

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 27 777 409 13 695 205
Sida 7 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2021/2022 2020/2021
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 35,00 20,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Inventarier, verktyg och installationer 2022-06-30 2021-06-30
Ingående anskaffningsvärden 33 230 33 230
Försäljningar/utrangeringar 367 075 0
Utgående anskaffningsvärden 400 305 33 230
Ingående avskrivningar -33 230 -33 230
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 33 230 0
Årets avskrivningar -3 977 0
Utgående avskrivningar -3 977 -33 230
Redovisat värde 396 328 0
Sida 8 av 10
Castra Öst AB
 Org.nr. 556628-0417
Not 4 Andelar i koncernföretag 2022-06-30 2021-06-30
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Castra Öst Systemutveckling AB 380 209 500 209 500
556994-2260 76%
209 500 209 500
Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat
Castra Öst Systemutveckling AB 1 742 266 1 468 285
Castra Öst Systemutveckling AB
Ingående anskaffningsvärden 209 500 209 500
Utgående anskaffningsvärden 209 500 209 500
Redovisat värde 209 500 209 500
Not 5 Andra långfristiga fordringar 2022-06-30 2021-06-30
Ingående anskaffningsvärden 40 000 40 000
Årets amorteringar 721 788 0
Utgående anskaffningsvärden 761 788 40 000
Redovisat värde 761 788 40 000

Övriga noter

Not 6 Koncernförhållanden

Minsta koncernredovisning upprättas av: Castra Group AB, 556958-4401, Göteborg.

Sida 9 av 10

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Castra Öst AB, org.nr 556628-0417

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Castra Öst AB för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Castra Öst ABs finansiella ställning per den 30 juni 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Castra Öst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Castra Öst AB för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Castra Öst AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2022-11-18

Sida 4(4)