Å R S R E D O V I S N I N G
för
Derivata Medicus AB

Org.nr. 556625-9692

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-05-01--2024-04-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-10-24.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolagets verksamhet består av att bedriva grossist och postorderförsäljning av livs- & hälsokostprodukter.

Företagets säte är Malmö.


Flerårsöversikt

2023/2024 2022/2023 2021/2022 2020/2021
Nettoomsättning 1 440 524 2 638 356 3 341 057 3 501 702
Resultat efter finansiella poster -714 590 3 211 -12 518 185 028
Soliditet (%) 26,42 52,1 47,5 44,98

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 743 717 2 023 865 740
Balanseras i ny räkning 2 023 -2 023 0
Årets resultat -582 590 -582 590
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 745 740 -582 590 283 150

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 745 740
Årets resultat -582 590
163 150
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 163 150
163 150

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 8
Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-05-01
2024-04-30		 2022-05-01
2023-04-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 1 440 524 2 638 356
Övriga rörelseintäkter 0 18 893
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 1 440 524 2 657 249

Rörelsekostnader
Handelsvaror -846 314 -1 136 541
Övriga externa kostnader -754 252 -783 486
Personalkostnader 2 -551 702 -728 581
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -6 355 -6 355
Summa rörelsekostnader -2 158 623 -2 654 963

Rörelseresultat -718 099 2 286

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 574 400
Räntekostnader och liknande resultatposter 2 935 525
Summa finansiella poster 3 509 925

Resultat efter finansiella poster -714 590 3 211

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 132 000 0
Summa bokslutsdispositioner 132 000 0

Resultat före skatt -582 590 3 211
Skatter
Skatt på årets resultat 0 -1 188

Årets resultat -582 590 2 023
Sida 3 av 8
Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

BALANSRÄKNING

 Not 2024-04-30 2023-04-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 3 0 0
Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0


Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 12 710 19 065
Summa materiella anläggningstillgångar 12 710 19 065

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar 5 498 545 464 997
Summa finansiella anläggningstillgångar 498 545 464 997

Summa anläggningstillgångar 511 255 484 062

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 247 681 626 251
Summa varulager 247 681 626 251
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 149 846 183 070
Övriga fordringar 43 054 83 804
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 38 705 18 437
Summa kortfristiga fordringar 231 605 285 311

Kassa och bank
Kassa och bank 80 871 467 161
Summa kassa och bank 80 871 467 161

Summa omsättningstillgångar 560 157 1 378 723

SUMMA TILLGÅNGAR 1 071 412 1 862 785
Sida 4 av 8
Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

BALANSRÄKNING

 Not 2024-04-30 2023-04-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 745 740 743 717
Årets resultat -582 590 2 023
Summa fritt eget kapital 163 150 745 740

Summa eget kapital 283 150 865 740

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 0 132 000
Summa obeskattade reserver 0 132 000

Långfristiga skulder

 6
Checkräkningskredit 176 047 0
Övriga skulder till kreditinstitut 85 231 120 175
Summa långfristiga skulder 261 278 120 175

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 34 944 38 348
Leverantörsskulder 274 593 235 399
Övriga skulder 119 797 341 291
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 97 650 129 832
Summa kortfristiga skulder 526 984 744 870

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 071 412 1 862 785
Sida 5 av 8
Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Goodwill 5
Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2023/2024 2022/2023
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 2,00 1,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Goodwill 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 100 000 100 000
Utgående anskaffningsvärden 100 000 100 000
Ingående avskrivningar -100 000 -100 000
Utgående avskrivningar -100 000 -100 000
Redovisat värde 0 0
Sida 6 av 8
Derivata Medicus AB
 Org.nr. 556625-9692

NOTER
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 198 039 198 039
Utgående anskaffningsvärden 198 039 198 039
Ingående avskrivningar -178 974 -172 619
Årets avskrivningar -6 355 -6 355
Utgående avskrivningar -185 329 -178 974
Redovisat värde 12 710 19 065
Not 5 Andra långfristiga fordringar 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 464 997 431 449
Årets utlåning 33 548 33 548
Utgående anskaffningsvärden 498 545 464 997
Redovisat värde 498 545 464 997
Not 6 Långfristiga skulder 2024-04-30 2023-04-30
Förfaller senare än 5 år 12 925 35 245

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2024-04-30 2023-04-30
Företagsinteckningar 300 000 300 000

Sida 7 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Derivata Medicus AB , org.nr 556625-9692

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Derivata Medicus AB för räkenskapsåret 2023-05-01 -- 2024-04-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Derivata Medicus ABs finansiella ställning per den 30 april 2024 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Derivata Medicus AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Derivata Medicus AB för räkenskapsåret 2023-05-01 -- 2024-04-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Derivata Medicus AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Malmö 2024-10-24

Sida 4(4)