556614-6030 EPN Holding AB - Årsredovisning

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

1 (10)

Styrelsen för EPN Holding AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023–01–01 – 2024–06–30.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar service- och handelsföretag. Bolagets verksamhet består av samordning av
koncerngemensamma funktioner, ekonomi och finansiering för dotterbolagen samt handel med
värdepapper.

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Stockholm kommun.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2022	2021	2020	2019
	(18 mån)
Nettoomsättning	214	628	361	413	124
Resultat efter finansiella poster	864	-15	3 300	8 650	-2 261
Balansomslutning	23 838	27 006	40 003	56 382	40 179
Soliditet (%)	93,3	91,5	93,4	73,1	96,6

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	152 300	354 800	25 023 141	-828 240	24 702 001
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning			-2 000 000		-2 000 000
Balanseras i ny räkning			-828 240	828 240	0
Årets resultat				-403 883	-403 883
Belopp vid årets utgång	152 300	354 800	22 194 901	-403 883	22 298 118

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

22 194 901

årets förlust

-403 883

21 791 018

disponeras så att

i ny räkning överföres

21 791 018

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

3 (10)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2024-06-30

(18 mån)

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	214 308	628 206
Övriga rörelseintäkter	78 456	60 180
	292 764	688 386

Rörelsens kostnader
Handelsvaror	-40 042	-141 500
Övriga externa kostnader	-675 856	-824 943
Personalkostnader	-81 976	-334 123
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	-41 055	-27 370
	-838 929	-1 327 936
Rörelseresultat	-546 165	-639 550

Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag	-1 300 000	124 961
Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	2 750 286	2 500 000
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	0	-2 000 000
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	-36 986	269
Räntekostnader och liknande resultatposter	-3 281	-440
	1 410 019	624 790
Resultat efter finansiella poster	863 854	-14 760

Bokslutsdispositioner	-1 244 562	-800 000
Resultat före skatt	-380 708	-814 760

Skatt på årets resultat	-23 175	0
Årets resultat	-403 883	-814 760

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

4 (10)

Balansräkning

Not

2024-06-30

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	2	13 683	54 738
		13 683	54 738

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	3	1 213 536	1 963 536
Fordringar hos koncernföretag	4	7 457 163	0
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	5	37 500	240 832
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag	6	250 000	0
Andra långfristiga fordringar	7	450 000	800 000
		9 408 199	3 004 368
Summa anläggningstillgångar		9 421 882	3 059 106

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		239 838	162 312
Fordringar hos koncernföretag		4 061 744	8 776 230
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag		7 315 000	4 500 000
Aktuella skattefordringar		162 225	169 950
Övriga fordringar		17 425	15 910
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		34 635	93 000
		11 830 867	13 717 402

Kassa och bank		2 747 557	10 229 166
Summa omsättningstillgångar		14 578 424	23 946 568

SUMMA TILLGÅNGAR		24 000 306	27 005 674

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

5 (10)

Balansräkning

Not

2024-06-30

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	152 300	152 300
Reservfond	354 800	354 800
	507 100	507 100

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust	22 194 901	25 023 141
Årets resultat	-403 883	-828 240
	21 791 018	24 194 901
Summa eget kapital	22 298 118	24 702 001

Långfristiga skulder
Övriga skulder	14 091	2 000 000
Summa långfristiga skulder	14 091	2 000 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	29 080	188
Skulder till koncernföretag	0	48 514
Övriga skulder	1 619 017	174 971
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	40 000	80 000
Summa kortfristiga skulder	1 688 097	303 673

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	24 000 306	27 005 674

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån verkligt värde i enlighet med reglerna i
kapitel 12 i BFNAR 2012:1 (K3).

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

7 (10)

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Koncernförhållanden

Företaget är ett moderföretag, men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap
3§ upprättas ingen koncernredovisning.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

8 (10)

Not 2 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	136 848	136 848
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	136 848	136 848

Ingående avskrivningar	-82 110	-54 740
Årets avskrivningar	-41 055	-27 370
Utgående ackumulerade avskrivningar	-123 165	-82 110

Utgående redovisat värde	13 683	54 738

Not 3 Andelar i koncernföretag

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	4 363 536	4 363 536
Inköp	550 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 913 536	4 363 536

Ingående nedskrivningar	-2 400 000	-400 000
Årets nedskrivningar	-1 300 000	-2 000 000
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-3 700 000	-2 400 000

Utgående redovisat värde	1 213 536	1 963 536

Not 4 Fordringar hos koncernföretag

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden		0
Tillkommande fordringar	7 457 163
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	7 457 163	0

Utgående redovisat värde	7 457 163	0

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

9 (10)

Not 5 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 428 000	1 487 000
Inköp		66 000
Försäljningar	-1 390 500	-125 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	37 500	1 428 000

Ingående nedskrivningar	-1 187 000	-1 187 000
Återförda nedskrivningar	1 187 000
Utgående ackumulerade nedskrivningar	0	-1 187 000

Utgående redovisat värde	37 500	241 000

Not 6 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden		0
Tillkommande fordringar	250 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	250 000	0

Utgående redovisat värde	250 000	0

Not 7 Andra långfristiga fordringar

	2024-06-30	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	800 000	800 000
Avgående fordringar	-350 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	450 000	800 000

Utgående redovisat värde	450 000	800 000

Not 8 Ställda säkerheter

	2024-06-30	2022-12-31


Företagsinteckning	1 000 000	1 000 000
	1 000 000	1 000 000

EPN Holding AB

Org.nr 556614-6030

10 (10)

Stockholm 2024-12-27

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-12-27

KPMG AB