Årsredovisning för

Professional IT Management Mellansverige AB

556580-1874

Räkenskapsåret

2022-01-01 - 2022-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-06-28.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Professional IT Management Mellansverige AB, 556580-1874, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver konsultverksamhet inom databehandling, nätverk och datakommunikation, utbildning och systemutveckling samt handel med värdepapper.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	1 667 856	2 185 868	2 153 832	1 886 363
Rörelseresultat	145 786	403 094	421 766	259 825
Resultat efter finansiella poster	155 866	361 834	458 730	410 980
Rörelsemarginal %	8,7	18,4	19,6	13,8
Avkastning på totalt kapital %	3,2	9,1	10,6	12,2
Avkastning på sysselsatt kapital %	5,8	14,4	16,4	18,6
Avkastning på eget kapital %	6,2	14,6	17,8	18,6
Balansomslutning	4 570 665	4 441 207	3 982 591	3 380 741
Kassalikviditet %	430,8	738,2	1049,3	666,9
Soliditet %	54,6	55,9	64,7	65,2
Medelantalet anställda	1	1	2	2

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	20 000	1 428 866	192 373
Balanseras i ny räkning			192 373	-192 373
Årets resultat				99 407
Utgående balans	100 000	20 000	1 621 239	99 407

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:
Balanserat resultat	1 621 239
Årets resultat	99 407
Medel att disponera	1 720 646

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:
Utdelning
Balanseras i ny räkning	1 720 646
Summa	1 720 646

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		1 667 856	2 185 868
Övriga rörelseintäkter		28 205	0
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		1 696 061	2 185 868
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-587 146	-453 086
Personalkostnader	3	-912 579	-1 310 230
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-50 550	-19 458
Summa rörelsens kostnader		-1 550 275	-1 782 774
Rörelseresultat		145 786	403 094
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		0	-70 000
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	4	13 986	28 399
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	5	3 310	1 302
Räntekostnader och liknande resultatposter		-7 216	-961
Summa resultat från finansiella poster		10 080	-41 260
Resultat efter finansiella poster		155 866	361 834
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag	6	-100 000	0
Förändring av periodiseringsfonder	6	104 871	-67 331
Summa bokslutsdispositioner		4 871	-67 331
Resultat före skatt		160 737	294 503
Skatter
Skatt på årets resultat		-61 330	-102 130
Summa skatter		-61 330	-102 130
Årets resultat		99 407	192 373

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	7	105 252	380 379
Summa materiella anläggningstillgångar		105 252	380 379
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag		110 000	110 000
Andra långfristiga fordringar	8	1 195 000	1 050 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		1 305 000	1 160 000
Summa anläggningstillgångar		1 410 252	1 540 379
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		211 685	192 458
Övriga fordringar		74 509	128 877
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		0	6 321
Summa kortfristiga fordringar		286 194	327 656
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		1 468 371	1 497 270
Summa kortfristiga placeringar		1 468 371	1 497 270
Kassa och bank
Kassa och bank		1 405 848	1 075 902
Summa kassa och bank		1 405 848	1 075 902
Summa omsättningstillgångar		3 160 413	2 900 828
SUMMA TILLGÅNGAR		4 570 665	4 441 207

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
Summa bundet eget kapital		120 000	120 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		1 621 239	1 428 866
Årets resultat		99 407	192 373
Summa fritt eget kapital		1 720 646	1 621 239
Summa eget kapital		1 840 646	1 741 239
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder	9	826 381	931 252
Summa obeskattade reserver		826 381	931 252
Avsättningar
Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser		1 170 000	1 050 000
Summa avsättningar		1 170 000	1 050 000
Långfristiga skulder
Övriga skulder		0	325 737
Summa långfristiga skulder		0	325 737
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		393 750	7 901
Skulder till koncernföretag		55 049	0
Övriga skulder		185 001	282 760
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	11	99 838	102 318
Summa kortfristiga skulder		733 638	392 979
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		4 570 665	4 441 207

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Tjänsteuppdrag För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter som är hänförliga till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas omgående som kostnad. För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:


Maskiner och andra tekniska anläggningar	5


Inventarier, verktyg och installationer	5

Kommentar

Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår aktier som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Not 2 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter		25 364

Not 3 Personal

Medelantalet anställda

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Män	1	1,5
Medelantalet anställda	1	1,5

Löner och andra ersättningar

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Styrelsen och verkställande direktören	554 900	800 000
Övriga anställda	0	27 200
Summa	554 900	827 200

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Pensionskostnader
Styrelsen och verkställande direktören	120 000	120 000
Övriga anställda	0	0
Summa pensionskostnader	120 000	120 000
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	179 400	270 122
Summa	299 400	390 122

Not 4 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning	13 986	28 399
Summa	13 986	28 399

Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	3 310	497
Summa	3 310	497
Realisationsresultat vid försäljning		805
Summa	3 310	1 302

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Lämnade koncernbidrag	-100 000
Summa	-100 000	0
Förändring av periodiseringsfonder
Avsättning till periodiseringsfonder	-99 239	-67 331
Återföring av periodiseringsfonder	204 110	0
Summa	104 871	-67 331
Summa bokslutsdispositioner	4 871	-67 331

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	399 837	11 600
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	55 920	388 237
Försäljningar/utrangeringar	-325 737
Utgående anskaffningsvärden	130 020	399 837
Ingående avskrivningar	-19 458
Förändringar av avskrivningar
Försäljningar/utrangeringar	45 240
Årets avskrivningar	-50 550	-19 458
Utgående avskrivningar	-24 768	-19 458
Redovisat värde	105 252	380 379

Not 8 Andra långfristiga fordringar

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 050 000	930 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	145 000	120 000
Utgående anskaffningsvärden	1 195 000	1 050 000
Redovisat värde	1 195 000	1 050 000

Not 9 Obeskattade reserver

Periodiseringsfonder

Periodiseringsfond år	2022-12-31	2021-12-31
PeriodiseringsfondPeriodiseringsfond	826 381	931 252
Summa	826 381	931 252

Summa obeskattade reserver

826 381

931 252

Not 10 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

	2022-12-31	2021-12-31
Förändringar av avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Årets avsättningar	1 050 000	1 050 000
Redovisat värde	1 050 000	1 050 000

Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31
Upplupna löner		2 480
Upplupna semesterlöner	60 750	60 750
Upplupna sociala avgifter	19 088	19 088

Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Typ av interimspost	2022-12-31	2021-12-31
Övriga poster Övriga poster	20 000	20 000

Summa

99 838

102 318