556579-9847 UpValue AB - Årsredovisning

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

1 (13)

Årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31

Styrelsen för UpValue AB avger följande årsredovisning.

Innehåll

Sida

Förvaltningsberättelse

2

Resultaträkning

4

Balansräkning

5

Tilläggsupplysningar

7

Styrelsens säte: Vetlanda

Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK).

Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i kronor (kr).

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

2 (13)

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver kapitalförvaltning och konsultverksamhet.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret och kommande räkenskapsår

För räkenskapsåren 2022 och 2023 är omvärldsförutsättningarna osäkra till följd av krisen i Ukraina, höjt
ränteläge, stigande inflation samt risk för en efterföljande lågkonjunktur. Det är inte möjligt att bedöma
omfattningen av direkta och indirekta effekter som krisen kan leda till. Styrelsens bedömning är att den
största negativa påverkan på bolagets innehav redan skett under 2022 och förväntan ligger i en viss
återhämtning under 2023 på bolagets samlade tillgångar.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	0	0	0	0
Resultat efter finansiella poster	-113 250	102 732	47 193	19 113
Balansomslutning	158 129	278 326	172 043	109 490
Soliditet (%)	80	86	88	94
Antal anställda	1	1	1	1

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	5 000 000	30 000	131 484 974	102 041 295	238 556 269
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning			-530 000		-530 000
Balanseras i ny räkning			102 041 295	-102 041 295	0
Årets resultat				-110 324 940	-110 324 940
Belopp vid årets utgång	5 000 000	30 000	232 996 269	-110 324 940	127 701 329

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

3 (13)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

232 996 269

årets förlust

-110 324 940

122 671 329

disponeras så att

till aktieägare utdelas

970 000

i ny räkning överföres

121 701 329

122 671 329

Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas.

Styrelsen anser att förslaget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt
följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav
verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

4 (13)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Nettoomsättning		0	0
Övriga rörelseintäkter		278 060	0
		278 060	0

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-593 507	-645 729
Personalkostnader	4	-2 437 867	-6 964 265
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-199 901	-193 335
Övriga rörelsekostnader		0	-11 271
		-3 231 275	-7 814 600
Rörelseresultat		-2 953 215	-7 814 600

Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	5	-83 537 525	91 906 138
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	6	-26 262 229	18 872 860
Räntekostnader och liknande resultatposter		-496 610	-232 507
		-110 296 364	110 546 491
Resultat efter finansiella poster		-113 249 579	102 731 891

Bokslutsdispositioner	7	41 000	85 000
Resultat före skatt		-113 208 579	102 816 891

Skatt på årets resultat	8	2 883 639	-775 596
Årets resultat		-110 324 940	102 041 295

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

5 (13)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	9	579 138	367 479
		579 138	367 479

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	10	50 000	50 000
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	11	0	1 871 100
Andra långfristiga värdepappersinnehav	12	3 501 718	699 968
Uppskjuten skattefordran		2 212 127	1 550 155
Andra långfristiga fordringar	13	139 481 198	235 811 226
		145 245 043	239 982 449
Summa anläggningstillgångar		145 824 181	240 349 928

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		541 291	471 291
Övriga fordringar		5 056	788 161
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		104 784	62 900
		651 131	1 322 352

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar	14	10 683 372	36 736 600
		10 683 372	36 736 600

Kassa och bank		1 511 267	388 694
Summa omsättningstillgångar		12 845 770	38 447 646

SUMMA TILLGÅNGAR		158 669 951	278 797 574

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

6 (13)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		5 000 000	5 000 000
Reservfond		30 000	30 000
		5 030 000	5 030 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		232 996 269	131 484 974
Årets resultat		-110 324 940	102 041 295
		122 671 329	233 526 269
Summa eget kapital		127 701 329	238 556 269

Obeskattade reserver	15	0	41 000

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld		164 270	2 385 937
Summa avsättningar		164 270	2 385 937

Långfristiga skulder	16
Checkräkningskredit	17	24 974 877	21 093 932
Skulder till kreditinstitut		2 740 000	4 750 000
Övriga skulder		477 648	9 728 271
Summa långfristiga skulder		28 192 525	35 572 203

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		250 000	250 000
Leverantörsskulder		2 966	17 127
Aktuella skatteskulder		1 219 981	1 909 790
Övriga skulder		1 077 323	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		61 557	65 248
Summa kortfristiga skulder		2 611 827	2 242 165

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		158 669 951	278 797 574

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

7 (13)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den
omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna
kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget
kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Finansiella instrument

Andelar i dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella
kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer.

Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån verkligt värde, vilket motsvarar
marknadsvärde per balansdagen, i enlighet med reglerna i kapitel 12 i BFNAR 2012:1 (K3).

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

8 (13)

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Koncernförhållanden

Företaget är ett moderföretag, men med hänvisning till undantagsreglerna i årsredovisningslagen 7 kap
3§ upprättas ingen koncernredovisning.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent
av balansomslutning.

Antal anställda
Medelantal anställda under räkenskapsåret.

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

9 (13)

Not 2 Ställda säkerheter

2022-12-31

2021-12-31


Tillgångar med äganderättsförbehåll	148 455 198	235 811 226
	148 455 198	235 811 226

Not 3 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

För räkenskapsåret 2023 är omvärldsförutsättningarna osäkra till följd av krisen i Ukraina, höjt ränteläge,
stigande inflation samt risk för en efterföljande lågkonjunktur. Det är inte möjligt att bedöma omfattningen
av direkta och indirekta effekter som krisen kan leda till. Styrelsen bedömning är dock i nuläget att allt
detta kommer innebära en begränsad negativ påverkan för bolaget utan snarare att en viss återhämtning
av bolagets innehav kommer ske under 2023. Finansiellt är bolaget väl rustat med goda förutsättningar
båda vad gäller likviditet såväl som soliditet.

Not 4 Medelantalet anställda

	2022	2021

Medelantalet anställda	1	1

Not 5 Resultat från övriga långfristiga placeringar och fordringar

	2022	2021

Erhållna utdelningar	0	12 818 332
Resultat vid avyttringar	0	-10 759 228
Uttag övervärde svensk kapitalförsäkring	0	19 630 360
Årets förändring av orealiserad värdeförändring	-83 537 525	70 216 674
	-83 537 525	91 906 138

Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2022	2021

Erhållna utdelningar	48 563	555 000
Resultat vid avyttringar	0	62 006 606
Årets förändring av orealiserad värdeförändring	-26 310 792	-43 688 746
	-26 262 229	18 872 860

Not 7 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Förändring av överavskrivningar	41 000	85 000
	41 000	85 000

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

10 (13)

Not 8 Aktuell och uppskjuten skatt

2022

2021

Skatt på årets resultat
Justering avseende tidigare år	0	2 540
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	2 883 639	-778 136
Totalt redovisad skatt	2 883 639	-775 596

Avstämning av effektiv skatt

		2022		2021

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		-113 208 579		102 816 891

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	23 320 967	20,60	-21 180 280
Ej avdragsgilla kostnader	-20,02	-22 658 995	8,77	-9 016 790
Ej skattepliktiga intäkter	0,00	0	-30,88	31 747 225
Förändring uppskjuten skattefordran	-0,58	-661 972	1,51	-1 550 155
Redovisad effektiv skatt	0,00	0	0,00	0

Not 9 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	705 667	531 994
Inköp	478 500	248 288
Försäljningar/utrangeringar	-415 500	-74 615
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	768 667	705 667

Ingående avskrivningar	-338 188	-188 597
Försäljningar/utrangeringar	348 560	43 744
Årets avskrivningar	-199 901	-193 335
Utgående ackumulerade avskrivningar	-189 529	-338 188

Utgående redovisat värde	579 138	367 479

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

11 (13)

Not 10 Andelar i koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	50 000	50 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	50 000	50 000

Utgående redovisat värde	50 000	50 000

Not 11 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	3 050 413	3 050 413
Omklassificeringar	-3 050 413	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	3 050 413

Ingående nedskrivningar	-1 179 313	-1 179 313
Omklassificeringar	1 179 313	0
Utgående ackumulerade nedskrivningar	0	-1 179 313

Utgående redovisat värde	0	1 871 100

Not 12 Andra långfristiga värdepappersinnehav

2022-12-31

2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	699 968	11 259 298
Inköp	250 250	199 898
Försäljningar	0	-10 759 228
Omklassificeringar	3 050 413	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 000 631	699 968

Ingående nedskrivningar	0	0
Återförda nedskrivningar	680 400	0
Omklassificeringar	-1 179 313	0
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-498 913	0

Utgående redovisat värde	3 501 718	699 968

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

12 (13)

Not 13 Andra långfristiga fordringar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	235 811 226	85 722 917
Tillkommande fordringar	2 269 657	150 088 309
Avgående fordringar	-98 599 685	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	139 481 198	235 811 226

Utgående redovisat värde	139 481 198	235 811 226

Beloppet ovan avser värdet av den svenska kapitalförsäkring bolaget innehar.

Not 14 Aktier och andelar

Namn	Bokfört värde	Marknads- värde
Noterade aktier och andelar, omsättningstillgångar	10 683 372	10 683 372
	10 683 372	10 683 372

Not 15 Obeskattade reserver

	2022-12-31	2021-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	0	41 000
	0	41 000

Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver	0	8 446

Not 16 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	0	3 750 000
	0	3 750 000

Samtliga av bolagets långfristiga skulder amorteras inom fem år från balansdagen.

Not 17 Checkräkningskredit

	2022-12-31	2021-12-31

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	25 000 000	25 000 000

UpValue AB

Org.nr 556579-9847

13 (13)

Vetlanda 2023-06-29

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-06-30

Ernst & Young AB