2022-03-01 2023-08-31 se-mem-base:SprakSvenskaMember se-mem-base:LandSverigeMember NORMALFORM se-mem-base:ValutaSvenskaKronorMember se-mem-base:FinansiellRapportStyrelsenAvgerArsredovisningMember se-mem-base:ForetagTypModerforetagIStorstaKoncernenMember 556578-06232022-03-012023-08-31 556578-06232021-03-012022-02-28 556578-06232020-02-292021-02-28 556578-06232019-03-012020-02-28 556578-06232018-03-012019-02-28 556578-06232023-08-31 556578-06232022-02-28 556578-06232021-02-28 556578-06232020-02-28 556578-06232019-02-28 iso4217:SEK xbrli:pure se-k3-type:AntalPersoner xbrli:shares

 

 

 

 

 

 

 

 








 

Årsredovisning

 

för

 

Mairocko AB

 

556578-0623

 

 

 

Räkenskapsåret

 

2022–03–01 – 2023–08–31

 

 

 

 

 

 

 

 

Fastställelseintyg

 

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-02-27.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att
originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

1 (12)

 

 

 

 

 

Styrelsen för Mairocko AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022–03–01 – 2023–08–31.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

Information om verksamheten

Bolagsverksamheten består av att äga och förvalta fastigheter.

 

Företaget har sitt säte i Västra Götalands län, Tjörn kommun.

 

Flerårsöversikt (Tkr)

2022/23

2021/22

2020/21

2019/20

2018/19

 

(18 mån)

 

(13 mån)

 

 

Nettoomsättning

7 534

7 827

5 268

4 796

4 896

Resultat efter finansiella poster

1 225

1 079

1 015

899

828

Balansomslutning

59 716

68 041

100 595

64 811

62 727

Avkastning på eget kap. (%)

16

15

14

13

11

Avkastning på totalt kap. (%)

4

3

2

3

3

Soliditet (%)

11

11

7

10

12

 

 

 

 

 

 

 

Förändringar i eget kapital

 

Aktie-

Uppskriv-

Reserv-

Balanserat

Årets

Totalt

 

kapital

ningsfond

fond

resultat

resultat

 

Belopp vid årets ingång

100 000

6 166 211

1 000

1 061 783

38 091

7 367 085

Disposition enligt beslut
av årsstämman:

 

 

 

 

 

 

Balanseras i ny räkning

 

 

 

38 091

-38 091

0

Upplösning till följd av

 

-324 361

 

324 361

 

0

Skatteeffekt på
upplösning

 

55 405

 

-55 405

 

0

Årets resultat

 

 

 

 

-982 550

-982 550

Belopp vid årets utgång

100 000

5 897 255

1 000

1 368 830

-982 550

6 384 535

 

 

 

 

 

 

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst   1 368 830
årets förlust   -982 550
  386 280

 

disponeras så att

i ny räkning överföres   386 280
  386 280

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

 

 

2 (12)

 

 

 

 

 

 

Resultaträkning

Not

2022-03-01

-2023-08-31

(18 mån)

2021-03-01

-2022-02-28

 

 

 

Rörelsens intäkter

 

 

 

 

 

Nettoomsättning

 

7 533 957

 

7 826 624

 

Övriga rörelseintäkter

 

315 607

 

0

 

 

 

7 849 564

 

7 826 624

 

 

 

 

 

 

 

Rörelsens kostnader

 

 

 

 

 

Handelsvaror

 

0

 

-1 592 466

 

Övriga externa kostnader

 

-2 772 548

 

-2 254 131

 

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar

 

-2 319 759

 

-1 840 555

 

 

 

-5 092 307

 

-5 687 152

 

Rörelseresultat

 

2 757 257

 

2 139 472

 

 

 

 

 

 

 

Resultat från finansiella poster

 

 

 

 

 

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

 

102

 

621

 

Räntekostnader och liknande resultatposter

 

-1 532 071

 

-1 061 239

 

 

 

-1 531 969

 

-1 060 618

 

Resultat efter finansiella poster

 

1 225 288

 

1 078 854

 

 

 

 

 

 

 

Bokslutsdispositioner

2

-2 430 000

 

-1 050 000

 

Resultat före skatt

 

-1 204 712

 

28 854

 

 

 

 

 

 

 

Skatt på årets resultat

3

222 162

 

9 237

 

Årets resultat

 

-982 550

 

38 091

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

 

 

3 (12)

 

 

 

 

 

 

Balansräkning

Not

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

TILLGÅNGAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anläggningstillgångar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Materiella anläggningstillgångar

 

 

 

 

 

Byggnader och mark

4

47 667 843

 

49 481 896

 

Inventarier, verktyg och installationer

5

71 316

 

1 762 999

 

 

 

47 739 159

 

51 244 895

 

 

 

 

 

 

 

Finansiella anläggningstillgångar

 

 

 

 

 

Andra långfristiga värdepappersinnehav

6

7 086 849

 

7 086 849

 

 

 

7 086 849

 

7 086 849

 

Summa anläggningstillgångar

 

54 826 008

 

58 331 744

 

 

 

 

 

 

 

Omsättningstillgångar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kortfristiga fordringar

 

 

 

 

 

Fordringar hos koncernföretag

 

4 474 673

 

8 828 865

 

Övriga fordringar

 

8 150

 

367 838

 

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

7

65 628

 

7 829

 

 

 

4 548 451

 

9 204 532

 

 

 

 

 

 

 

Kassa och bank

 

342 020

 

504 632

 

Summa omsättningstillgångar

 

4 890 471

 

9 709 164

 

 

 

 

 

 

 

SUMMA TILLGÅNGAR

 

59 716 479

 

68 040 908

 

 

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

 

 

4 (12)

 

 

 

 

 

 

Balansräkning

Not

2023-08-31

2022-02-28

 

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Eget kapital

 

 

 

 

 

Bundet eget kapital

 

 

 

 

 

Aktiekapital

 

100 000

 

100 000

 

Uppskrivningsfond

 

5 897 255

 

6 166 211

 

Reservfond

 

1 000

 

1 000

 

 

 

5 998 255

 

6 267 211

 

 

 

 

 

 

 

Fritt eget kapital

 

 

 

 

 

Balanserad vinst eller förlust

 

1 368 830

 

1 061 783

 

Årets resultat

 

-982 550

 

38 091

 

 

 

386 280

 

1 099 874

 

Summa eget kapital

 

6 384 535

 

7 367 085

 

 

 

 

 

 

 

Avsättningar

 

 

 

 

 

Uppskjuten skatteskuld

8, 9

1 270 788

 

1 478 678

 

Summa avsättningar

 

1 270 788

 

1 478 678

 

 

 

 

 

 

 

Långfristiga skulder

 

 

 

 

 

Skulder till kreditinstitut

10, 11

49 981 530

 

53 289 307

 

Övriga skulder

 

0

 

4 626 027

 

Summa långfristiga skulder

 

49 981 530

 

57 915 334

 

 

 

 

 

 

 

Kortfristiga skulder

 

 

 

 

 

Skulder till kreditinstitut

11

968 603

 

268 805

 

Leverantörsskulder

 

115 970

 

127 519

 

Skulder till koncernföretag

 

64 122

 

1 844

 

Aktuella skatteskulder

 

71 913

 

94 330

 

Övriga skulder

 

150 211

 

0

 

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

12

708 807

 

787 313

 

Summa kortfristiga skulder

 

2 079 626

 

1 279 811

 

 

 

 

 

 

 

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

 

59 716 479

 

68 040 908

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

5 (12)

 

 

 

 

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer

5 år

 

Stommar

100 år

 

Fasader, yttertak, fönster

20-50 år

 

Hissar, ledningssystem, ventilation

20,40 år

 

Övrigt

15-20 år

 

 

 

 

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

6 (12)

 

 

 

 

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella
anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas
individuellt.

 

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

 

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

 

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

 

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

 

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

 

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

7 (12)

 

 

 

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

 

Not 2 Bokslutsdispositioner

 

2022-03-01

2021-03-01

 

 

-2023-08-31

-2022-02-28

 

 

 

 

 

Lämnade koncernbidrag

-2 430 000

-1 050 000

 

 

-2 430 000

-1 050 000

 

 

 

 

 

 

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

 

2022-03-01

2021-03-01

 

 

-2023-08-31

-2022-02-28

 

 

 

 

 

Skatt på årets resultat

 

 

 

Aktuell skatt

-393

-61 333

 

Justering avseende tidigare år

14 665

0

 

Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära
skillnader

207 890

70 570

 

Totalt redovisad skatt

222 162

9 237

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

8 (12)

 

 

 

 

 

Avstämning av effektiv skatt

 

 

2022-03-01

 

2021-03-01

 

 

-2023-08-31

 

-2022-02-28

 

Procent

Belopp

Procent

Belopp

Redovisat resultat före skatt

 

-1 204 712

 

28 853

 

 

 

 

 

Skatt enligt gällande skattesats

20,60

248 170

20,60

-5 943

Ej avdragsgilla kostnader

-20,64

-248 698

41,09

-55 390

Ej skattepliktiga intäkter

0,06

135

0,00

0

Justering avseende skatter för
föregående år

1,20

14 665

0,00

0

Förändring uppskjuten skatt

-17,20

207 890

70,98

70 570

Redovisad effektiv skatt

-15,98

222 162

-32,01

9 237

 

 

 

 

 

 

Not 4 Byggnader och mark

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Ingående anskaffningsvärden

52 659 092

55 328 462

 

Inköp

347 356

0

 

Försäljningar/utrangeringar

0

-2 669 370

 

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

53 006 448

52 659 092

 

 

 

 

 

Ingående avskrivningar

-11 166 878

-9 947 540

 

Årets avskrivningar

-1 837 048

-1 219 338

 

Utgående ackumulerade avskrivningar

-13 003 926

-11 166 878

 

 

 

 

 

Ingående uppskrivningar

7 989 682

8 205 332

 

Årets avskrivningar på uppskrivet belopp

-324 361

-215 650

 

Utgående ackumulerade uppskrivningar

7 665 321

7 989 682

 

 

 

 

 

Utgående redovisat värde

47 667 843

49 481 896

 

 

 

 

 

 

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

 

2023-08-31

2022-02-28

 

Ingående anskaffningsvärden

2 553 010

553 010

 

Inköp

0

2 000 000

 

Försäljningar/utrangeringar

-2 000 000

0

 

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

553 010

2 553 010

 

 

 

 

 

Ingående avskrivningar

-790 011

-384 444

 

Försäljningar/utrangeringar

466 667

0

 

Årets avskrivningar

-158 350

-405 567

 

Utgående ackumulerade avskrivningar

-481 694

-790 011

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

9 (12)

 

 

 

 

 

Utgående redovisat värde

71 316

1 762 999

 

 

 

 

 

 

Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Ingående anskaffningsvärden

7 086 849

7 086 849

 

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

7 086 849

7 086 849

 

 

 

 

 

Utgående redovisat värde

7 086 849

7 086 849

 

 

 

 

 

 

Not 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Ränteintäkter

0

24

 

Förutbetalda försäkringspremier

13 754

0

 

Övriga poster

51 874

7 805

 

 

65 628

7 829

 

 

 

 

 

 

Not 8 Uppskjuten skatteskuld

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Belopp vid årets ingång

1 478 678

1 549 248

 

Under året återförda belopp

-207 890

-70 570

 

Belopp vid årets utgång

1 270 788

1 478 678

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

10 (12)

 

 

 

 

 

 

Not 9 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2023-08-31

 

 

 

 

 

 

 

Temporära skillnader

 

Uppskjuten

skattefordran

Uppskjuten

skatteskuld

Netto

 

Avdragsgilla temporära skillnader

-308 268

 

-308 268

Skattepliktiga temporära skillnader

 

1 579 056

1 579 056

 

-308 268

1 579 056

1 270 788

 

 

 

 

2022-02-28

 

 

 

 

 

 

 

Temporära skillnader

 

Uppskjuten

skattefordran

Uppskjuten

skatteskuld

Netto

 

Avdragsgilla temporära skillnader

-257 689

 

-257 689

Skattepliktiga temporära skillnader

 

1 736 367

1 736 367

 

-257 689

1 736 367

1 478 678

 

 

 

 

Förändring av uppskjuten skatt

 

 

 

 

 

 

 

Belopp vid

årets ingång

Belopp vid

årets utgång

Avdragsgilla temporära skillnader

-257 689

-308 268

Skattepliktiga temporära skillnader

1 736 367

1 579 056

 

1 478 678

1 270 788

 

 

 

 

Not 10 Långfristiga skulder

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Skulder som ska betalas senare än fem år efter
balansdagen

 

 

 

Skulder till kreditinstitut

39 474 533

42 661 213

 

Övriga skulder

0

4 626 027

 

 

39 474 533

47 287 240

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

11 (12)

 

 

 

 

 

 

Not 11 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 50 950 133 (53 558 112) kronor redovisas under följande poster i
balansräkningen.

 

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Långfristiga skulder

 

 

 

Övriga skulder till kreditinstitut

49 981 530

53 289 307

 

 

49 981 530

53 289 307

 

 

 

 

 

Kortfristiga skulder

 

 

 

Övriga skulder till kreditinstitut

968 603

268 805

 

 

968 603

268 805

 

 

 

 

 

 

Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

Upplupna ränteskostnader

85 675

248 068

 

Övriga poster

623 131

539 245

 

 

708 806

787 313

 

 

 

 

 

 

Not 13 Ställda säkerheter

 

2023-08-31

2022-02-28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Företagsinteckning

49 170 000

49 170 000

 

Pantsatt andel i BRF

5 770 464

5 770 464

 

 

54 940 464

54 940 464

 

 

 

 

 

Mairocko AB

Org.nr 556578-0623

12 (12)

 

 

 

 

 

 

Not 14 Uppgifter om moderföretag

 

 

Moderföretag i den största koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Elma
Group AB med organisationsnummer 556690-2523 med säte i Myggenäs.

 

 

 

Myggenäs 2024-02-26

 

 

 

 

 

Revisorspåteckning

 

 

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-02-26