Cemi AB Org.nr 556574-0981	1 (14)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Cemi AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

 

Cemis affärsidé är att leverera fastighetsförvaltning på bästa sätt och att alltid leva upp till eller överträffa
våra kunders förväntningar. Vi ska vårda våra kunder genom stort ansvarstagande och förståelse för
deras behov och alltid vara tillgängliga för nya uppdrag.

 

Verksamheten omfattar teknisk- och ekonomisk förvaltning, skötsel av mark och grönytor, bygg och
hantverk samt specialistkompetens inom badvattenrening.

 

Huvudfokus i uppdragen är tillsyn, skötsel, felavhjälpande och planerat underhåll samt projektledning.

 

Vi är verksamma i Storstockholm, Strängnäs, Enköping, Nyköping och Åre med huvudkontor i Solna.

 

Koncernuppgifter

Företaget är ett helägt dotterbolag till PHM Sweden AB, org.nr 559206-7952 med säte i Stockholm.

PHM Sweden AB ingår i en koncern där PHM Group Topco Oy, orgnr 3123809-7, upprättar
koncernredovisning för den största koncernen. Det utländska moderföretagets koncernredovisning finns
att tillgå hos PHM Group Topco OY.

 

Företaget har sitt säte i Solna, Stockholms län.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

Under året har Cemi vidareutvecklat befintligt ERP system för att erhålla fulla digitala lösningar, kunna
säkerställa samtliga moment i vår leverans samt erhålla erforderlig information i realtid. Riktat
kompetenslyft har skett i organisationen för att säkerställa satta skallkrav. ISO certifiering har slutförts
under året.

 

 

Cemis ekonomi hanteras av moderbolaget PHM Sweden AB.

 

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

 

Efterfrågan på bolagets tjänster är fortsatt god och bolaget följer satt tillväxtmål.

 

Bolagets program för kompetensutveckling för all personal fortsätter med syfte att öka kvalitén genom
bättre service och effektivare leverans.

Med en stark avtalsstock och fortsatt bra efterfrågan på bolagets tjänster är utgångsläget för de
kommande åren bra.

 

Cemi AB Org.nr 556574-0981	2 (14)

 

 

 

 

Hållbarhetsupplysningar

 

Cemi arbetar proaktivt med personalfrågor och under året haft en låg personalomsättning.

Regelbunden dialog med arbetsgrupper, NMI, aktiviteter mm vilket utgör som underlag inför beslut.

Cemi tror på en mångfald bland våra medarbetare vilket bolaget aktivt agerar för. Bolaget har
kollektivavtal för samtliga medarbetare.

 

Genom bolagets uppdrag och likaså våra kunders krav fortsätter vi att ställa om vår verksamhet från
fossildrivna fordon och maskiner till förnyelsebara bränslen.

 

 

Flerårsjämnförelse (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning (tkr)	178 250	186 896	158 366	153 499	149 192
Resultat efter finansiella poster (tkr)	9 477	12 793	8 261	13 502	4 414
Balansomslutning (tkr)	55 690	66 687	65 702	55 985	49 310
Antal Anställda (st)	78	77	81	82	84
Soliditet (%)	27	25	30	35	23

Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1

 

 

Förändringar av eget kapital

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	20 000	12 847 267	-74 947	12 892 320
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			-74 947	74 947	0
Årets resultat				-455 276	-455 276
Belopp vid årets utgång	100 000	20 000	12 772 320	-455 276	12 437 044

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

12 772 320

årets förlust

-455 276

12 317 044

 

disponeras så att

Till aktieägarna utdelas

0

i ny räkning överföres

12 317 044

12 317 044

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

 

Cemi AB Org.nr 556574-0981			3 (14)
Resultaträkning	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Nettoomsättning		178 250 312		186 895 680
Övriga rörelseintäkter		651 446		537 655
		178 901 758		187 433 335
Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-86 781 815		-113 227 579
Övriga externa kostnader	3	-28 878 337		-14 895 673
Personalkostnader	4	-51 833 890		-44 791 119
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 895 427		-1 692 138
Övriga rörelsekostnader		-8 199		0
		-169 397 668		-174 606 509
Rörelseresultat	5	9 504 090		12 826 826
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	6	9 970		7 441
Räntekostnader och liknande resultatposter	7	-37 893		-41 693
		-27 923		-34 252
Resultat efter finansiella poster		9 476 167		12 792 574
Bokslutsdispositioner	8	-9 937 673		-12 825 801
Resultat före skatt		-461 506		-33 227
Skatt på årets resultat	9	6 230		-41 720
Årets resultat		-455 276		-74 947

Cemi AB Org.nr 556574-0981			4 (14)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	10	166 044		13 162
		166 044		13 162
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar	11	7 117 136		4 183 283
Inventarier, verktyg och installationer	12	1 081 949		1 078 665
		8 199 085		5 261 948
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	13	10		10
		10		10
Summa anläggningstillgångar		8 365 139		5 275 120
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		27 159 675		29 247 076
Fordringar hos koncernföretag		15 966 082		24 811 622
Aktuella skattefordringar		564 762		544 544
Övriga fordringar		98 704		1 469 587
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		3 535 847		5 338 026
		47 325 070		61 410 855
Kassa och bank		0		1 336
Summa omsättningstillgångar		47 325 070		61 412 191
SUMMA TILLGÅNGAR		55 690 209		66 687 311

Cemi AB Org.nr 556574-0981			5 (14)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	14
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000		100 000
Reservfond		20 000		20 000
		120 000		120 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		12 772 320		12 847 267
Årets resultat		-455 276		-74 947
		12 317 044		12 772 320
Summa eget kapital		12 437 044		12 892 320
Obeskattade reserver	15	3 475 795		4 975 795
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	16	174 813		582 742
Summa långfristiga skulder		174 813		582 742
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		203 964		0
Förskott från kunder		57 238		0
Leverantörsskulder		14 321 211		11 779 669
Skulder till koncernföretag		12 568 281		24 787 254
Övriga skulder		4 019 746		4 362 496
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		8 432 117		7 307 035
Summa kortfristiga skulder		39 602 557		48 236 454
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		55 690 209		66 687 311

 

 

Cemi AB Org.nr 556574-0981			6 (14)
Kassaflödesanalys	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		9 476 167		12 792 575
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet		1 827 836		400 101
Betald skatt		1 356 695		993 440
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		12 660 698		14 186 116
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar		2 087 402		0
Förändring av rörelsefordringar		2 806 616		-11 500 828
Förändring av leverantörsskulder		3 672 150		0
Förändring av rörelseskulder		-24 204 560		1 479 438
Kassaflöde från den löpande verksamheten		-2 977 694		4 164 726
Investeringsverksamheten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar		-181 139		-13 908
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar		13 162		0
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-4 854 467		0
Försäljning av materiella anläggningstillgångar		104 590		11 374 197
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-4 917 854		11 360 289
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån		-203 964		0
Utbetalning finansiell leasing		0		-12 631 842
Effekt av byte av redovisningsprincip för finansiell leasing		0		-613 003
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-203 964		-13 244 845
Årets kassaflöde		-8 099 512		2 280 170
Likvida medel vid årets början	17
Likvida medel vid årets början		24 079 693		21 799 523
Likvida medel vid årets slut		15 980 181		24 079 693

Cemi AB Org.nr 556574-0981	7 (14)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

 

Pågående tjänsteuppdrag

Inkomster från uppdrag till fast pris redovisas som intäkt enligt uppdragens respektive
färdigställandegrad, så kallad successiv vinstavräkning. Färdigställandegraden fastställs huvudsakligen
genom att jämföra nedlagda uppdragsutgifter med totala uppdragsutgifter.

 

När utfallet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt redovisas uppdragsinkomsten och hänförliga
uppdragsutgifter i resultaträkningen med utgångspunkt från färdigställandegraden av aktiviteterna på
balansdagen.

 

Om det ekonomiska utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt redovisas en intäkt
endast med ett belopp som motsvarar de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas
av beställaren. Om det är sannolikt att de totala uppdragsutgifterna kommer att överstiga den totala
uppdragsinkomsten från ett uppdrag redovisas den befarade förlusten som en kostnad omgående i
resultaträkningen.

 

I balansräkningen jämförs redovisade intäkter med de belopp som fakturerats beställaren under samma
period. Om de fakturerade beloppen överstiger den redovisade intäkten utgör mellanskillnaden en skuld,
vilken redovisas som fakturerad men ej upparbetad intäkt. Om intäkten överstiger de fakturerade
beloppen utgör mellanskillnaden en fordran vilken redovisas som upparbetad men ej fakturerad intäkt.

 

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

 

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Inventarier, verktyg och installationer	5 år
Maskiner	5-10 år
Bilar	5 år

Cemi AB Org.nr 556574-0981	8 (14)

 

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Andelar i dotterföretag

Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella
kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

 

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

 

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

 

Nettoomsättning

Cemi AB Org.nr 556574-0981	9 (14)

 

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

 

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

 

Balansomslutning

Företagets samlade tillgångar.

 

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

 

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

 

 

Not 2 Uppgifter om moderföretag

 

Företaget är ett helägt dotterbolag till PHM Sweden AB, org.nr 559206-7952 med säte i Stockholm.PHM
Sweden AB ingår i en koncern där PHM Group Topco Oy, orgnr 3123809-7, upprättar
koncernredovisning för den största koncernen. Det utländska moderföretagets koncernredovisning finns
att tillgå hos PHM Group Topco OY.

 

 

 

Not 3 Arvode till revisorer

2023

2022

KPMG
Revisionsuppdrag	150 000	100 000
Övriga tjänster	0	22 200
	150 000	122 200

Cemi AB Org.nr 556574-0981	10 (14)

 

 

Not 4 Anställda och personalkostnader

2023

2022

Medelantalet anställda	78	77
	78	77

Löner och andra ersättningar
Övriga anställda	36 070 611	31 079 026
	36 070 611	31 079 026

Sociala kostnader
Pensionskostnader för övriga anställda	3 055 441	3 164 430
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	11 460 033	9 772 305
	14 515 474	12 936 735

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	50 586 085	44 015 761

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män i styrelsen	100 %	100 %
Andel män bland övriga ledande befattningshavare	100 %	100 %

 

Not 5 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

2023

2022

Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen	15,95 %	4,47 %
Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen	1,24 %	0,56 %

Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

2023

2022

Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser kortfristiga fordringar	1 830	5 081
Skattefria ränteintäkter	8 140	2 360
	9 970	7 441

Cemi AB Org.nr 556574-0981	11 (14)

 

 

Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Övriga räntekostnader	27 401	41 693
	27 401	41 693

 

Not 8 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Återföring från periodiseringsfond	-1 500 000	-2 416 000
Lämnade koncernbidrag	11 437 673	15 241 801
	9 937 673	12 825 801

 

Not 9 Aktuell och uppskjuten skatt

2023

2022

Skatt på årets resultat
Skatt på årets resultat	0	38 659
Restituerad skatt	-6 230	3 061
Totalt redovisad skatt	-6 230	41 720

Avstämning av effektiv skatt

		2023		2022
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		-461 506		-33 227
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-95 070	20,60	-6 845
Ej avdragsgilla kostnader		57 172		66 806
Ej skattepliktiga intäkter		-1 677		-486
Schablonintäkt på periodiseringsfond		67 430		7 612
Uppräknat belopp vid återföring av periodiseringsfond		18 540		29 862
Skatteeffekt av ej avdragsgillt räntenetto		0
Skatteeffekt på lämnade koncernbidrag		0
Övrigt		1 150		-58 290
Redovisad effektiv skatt	10,30	47 545	116,35	38 659

Cemi AB Org.nr 556574-0981	12 (14)

 

 

 

Not 10 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	14 900
Inköp	181 139	14 900
Försäljningar/utrangeringar	-14 900
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	181 139	14 900

Ingående avskrivningar	-1 738
Försäljningar/utrangeringar	1 738
Årets avskrivningar	-15 095	-1 738
Utgående ackumulerade avskrivningar	-15 095	-1 738

Utgående redovisat värde	166 044	13 162

 

 

Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	6 737 278	14 806 720
Inköp	4 052 983	2 156 298
Försäljningar/utrangeringar	-249 153
Omklassificeringar		-10 225 740
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	10 541 108	6 737 278

Ingående avskrivningar	-2 553 995	-5 900 118
Försäljningar/utrangeringar	237 543
Omklassificeringar		4 178 660
Årets avskrivningar	-1 107 520	-832 537
Utgående ackumulerade avskrivningar	-3 423 972	-2 553 995

Utgående redovisat värde	7 117 136	4 183 283

Cemi AB Org.nr 556574-0981	13 (14)

 

 

Not 12 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	4 140 028	13 804 202
Inköp	801 484	313 510
Försäljningar/utrangeringar	-755 793
Omklassificeringar		-9 977 684
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 185 719	4 140 028

Ingående avskrivningar	-3 061 363	-4 383 267
Försäljningar/utrangeringar	730 406
Omklassificeringar		2 179 767
Årets avskrivningar	-772 813	-857 863
Utgående ackumulerade avskrivningar	-3 103 770	-3 061 363

Utgående redovisat värde	1 081 949	1 078 665

 

Not 13 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	10	10
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	10	10

Utgående redovisat värde	10	10

Innehav av andelar utgörs av följande:Nordic Part Resources AB (559186-9713) 100%

 

 

 

Not 14 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal A-Aktier	1 000	100
	1 000

 

Not 15 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Periodiseringsfond 2018	0	1 500 000
Periodiseringsfond 2021	3 475 795	3 475 795
	3 475 795	4 975 795

Skatteeffekt av schablonintäkt på periodiseringsfond	67 430	7 612

Cemi AB Org.nr 556574-0981	14 (14)

 

Not 16 Skulder till kreditinstitut

Nedan framgår fördelning av långfristiga lån.

Långivare	Lånebelopp 2023-12-31	Lånebelopp 2022-12-31
Swedbank Valtra		139 429
Swedbank	378 777	443 313
	378 777	582 742

Kortfristig del av långfristig skuld	203 964	203 904

 

Not 17 Likvida medel

	2023-12-31	2022-12-31

Likvida medel
Banktillgodohavanden	0	1 336
Tillgodohavanden på koncernkonto	15 980 181	24 078 357
	15 980 181	24 079 693

Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utångspunkten att: - De har en obetydlig
risk för värdefluktuationer- De kan lätt omvandlas till kassamedel- De har en löptid om högst 3 månader
från anskaffningstidpunkten

 

 

Stockholm 2024-06-24

 

 

Revisorspåteckning

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-06-24

 

KPMG