556573-5049 Minervaskolan i Umeå AB

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

1 (14)

Styrelsen och verkställande direktören för Minervaskolan i Umeå AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Aktiebolagets verksamhet ska vara pedagogisk verksamhet och därmed förenlig verksamhet samt äga
och förvalta skolfastigheter samt äga och bedriva handel med aktier och andra värdepapper.

Minervaskolan i Umeå ABs idé är att med engagerad personal och kunskapen i centrum förädla varje
elev maximalt så att de med gott självförtroende är väl förberedda att möta livet.

Under 2023 hade grundskolan inklusive föreskoleklass ett snitt på 652 elever. Gymnasiet hade ett snitt på
565 elever. Sjukfrånvaron bland personalen ligger på en fortsatt låg nivå.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Hållbarhetsupplysningar

Flerårsöversikt (tkr)	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	143 117	138 872	136 042	130 434
Resultat efter finansiella poster	-18	2 974	3 657	7 936
Balansomslutning	169 629	174 410	178 422	178 360
Soliditet (%)	33	33	31	29

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital (Tkr)

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100	20	49 456	1 868	51 443
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			1 868	-1 868	0
Årets resultat				554	554
Belopp vid årets utgång	100	20	51 323	554	51 997

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

2 (14)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

51 323 364

årets vinst

553 503

51 876 867

disponeras så att

i ny räkning överföres

51 876 867

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

3 (14)

Resultaträkning

Tkr

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Nettoomsättning		143 117	138 872
Övriga rörelseintäkter	1	1 882	1 751
		144 999	140 623

Rörelsens kostnader
Material och varor		-23 239	-22 341
Övriga externa kostnader	2	-39 239	-34 234
Personalkostnader	3	-72 149	-73 286
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-5 584	-5 437
		-140 211	-135 298
Rörelseresultat		4 788	5 325

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		363	82
Räntekostnader och liknande resultatposter		-5 168	-2 433
		-4 805	-2 351
Resultat efter finansiella poster		-17	2 974

Bokslutsdispositioner	4	760	-550
Resultat före skatt		743	2 424

Skatt på årets resultat	5	-189	-556
Årets resultat		554	1 868

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

4 (14)

Balansräkning

Tkr

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	140 687	145 117
Förbättringsutgift på annans fastighet	7	4 767	5 147
Inventarier, verktyg och installationer	8	2 535	3 214
		147 989	153 478

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	9	18	18
Andra långfristiga fordringar	10	90	150
		108	168
Summa anläggningstillgångar		148 097	153 646

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 428	231
Aktuella skattefordringar		2 630	2 306
Övriga fordringar		1 360	18
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	5 624	7 018
		11 042	9 573

Kassa och bank		10 491	11 191
Summa omsättningstillgångar		21 533	20 764

SUMMA TILLGÅNGAR		169 630	174 410

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

5 (14)

Balansräkning

Tkr

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	12, 13
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100	100
Reservfond		20	20
		120	120

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		51 323	49 456
Årets resultat		554	1 868
		51 877	51 324
Summa eget kapital		51 997	51 444

Obeskattade reserver	14	5 920	6 680

Avsättningar	15
Avsättningar för skatter		426	213
Summa avsättningar		426	213

Långfristiga skulder	16
Skulder till kreditinstitut		92 450	97 024
Summa långfristiga skulder		92 450	97 024

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		4 574	4 574
Leverantörsskulder		4 774	4 893
Övriga skulder		3 112	3 062
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	18	6 377	6 520
Summa kortfristiga skulder		18 837	19 049

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		169 630	174 410

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

6 (14)

Kassaflödesanalys

Tkr

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	-18	2 974
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	5 584	5 437
Skatt	24	-343
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital	5 590	8 068

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar	-1 197	-172
Förändring av kortfristiga fordringar	1 395	-2 098
Förändring av leverantörsskulder	-119	28
Förändring av kortfristiga skulder	-1 760	-4 047
Kassaflöde från den löpande verksamheten	3 909	1 779

Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar	-95	-1 539
Förändring finansiella anläggningstillgångar	60	60
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-35	-1 479

Finansieringsverksamheten
Förändring skulder till kreditinstitut	-4 574	-4 574
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-4 574	-4 574

Årets kassaflöde	-700	-4 274

Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets början	11 191	15 465
Likvida medel vid årets slut	10 491	11 191

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

7 (14)

Noter

Tkr

Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Byggnader	2%
Markanläggningar	5%
Inventarier, verktyg och installationer	10-20%

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Låneutgifter

De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period
de uppstår.

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

8 (14)

Avsättningar

Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret
eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst
men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Ersättningar till anställda efter avslutad anställning

I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer
där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa
avgifter.

Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de
tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 1 Övriga rörelseintäkter

2023

2022


Resultat avyttring inventarier	1 051	1 114
Övriga bidrag	365	511
Övriga arvoden	341	126
Erhållna skadestånd	125	0
	1 882	1 751

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

9 (14)

Not 2 Leasingavtal

Bolagets leasingavtal avser till största delen lokaler men även datorer, möbler och annan IT-utrusning.
Årets leasingkostnader avseende samtliga leasingavtal, uppgår till 26 052 tkr (23 035 tkr) varav lokalhyra
16 025 tkr (14 407 tkr). Därutöver föreligger åtaganden hänförliga till underhåll och investeringar i den
fastighet som förhyrs.

Framtida leasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal samt åtaganden enligt ovan, förfaller till
betalning enligt följande:

	2023	2022

Inom ett år	22 921	21 929
senare än ett år men inom fem år	74 242	67 013
Senare än fem år	110 351	113 360
	207 514	202 302

Not 3 Anställda och personalkostnader

2023

2022

Medelantalet anställda
Kvinnor	55	57
Män	60	62
	115	119

Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör	796	941
Övriga anställda	50 306	51 804
	51 102	52 745

Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör	0	0
Pensionskostnader för övriga anställda	3 625	3 533
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	16 298	16 446
	19 924	19 979

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	71 026	72 724

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen	14,29 %	14,29 %
Andel män i styrelsen	85,71 %	85,71 %

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

10 (14)

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Avsättning till periodiseringsfond	0	-550
Återföring p-fond	700
Förändring av överavskrivningar	60
	760	-550

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

2023

2022

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-19	-343
Uppskjuten skatt	-213	-213
Justering skatt fg år	44	0
Totalt redovisad skatt	-189	-556

Avstämning av effektiv skatt

		2023		2022

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		742		2 424

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-153	20,60	-499
Ej avdragsgilla kostnader		-47		-51
Övrigt		11		-6
Redovisad effektiv skatt	25,44	-189	22,95	-556

Not 6 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	173 112	173 112
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	173 112	173 112

Ingående avskrivningar	-27 995	-23 573
Årets avskrivningar	-4 430	-4 422
Utgående ackumulerade avskrivningar	-32 425	-27 995

Utgående redovisat värde	140 687	145 117

Bokfört värde byggnader	134 883	139 312
Bokfört värde mark	5 805	5 805
	140 687	145 117

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

11 (14)

Not 7 Förbättringsutgift på annans fastighet

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	7 607	7 607
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	7 607	7 607

Ingående avskrivningar	-2 460	-2 079
Årets avskrivningar	-380	-380
Utgående ackumulerade avskrivningar	-2 840	-2 460

Utgående redovisat värde	4 767	5 147

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	15 369	14 040
Inköp	95	1 540
Försäljningar/utrangeringar	0	-210
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	15 464	15 369

Ingående avskrivningar	-12 155	-11 730
Försäljningar/utrangeringar	0	210
Årets avskrivningar	-774	-635
Utgående ackumulerade avskrivningar	-12 929	-12 155

Utgående redovisat värde	2 535	3 214

Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	573	573
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	573	573

Ingående nedskrivningar	-556	-556
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-556	-556

Utgående redovisat värde	18	18

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

12 (14)

Not 10 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	150	210
Avgående fordringar	-60	-60
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	90	150

Utgående redovisat värde	90	150

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Hyror	3 705	3 478
Leasingavgifter	430	449
Övriga förutbetalade kostnader	1 436	754
Upplupna intäkter	53	2 337
	5 624	7 018

Not 12 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal A-Aktier	700	142,86
	700

Not 13 Disposition av vinst eller förlust

2023-12-31

Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:

balanserad vinst	51 323
årets vinst	554
	51 877

disponeras så att
i ny räkning överföres	51 877
	51 877

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

13 (14)

Not 14 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	670	730
Per.fond 2020	2 800	2 800
Periodiseringsfond 2018	300	1 000
Periodiseringsfond 2022	550	550
Periodiseringsfond räk.året 2021	1 600	1 600
	5 920	6 680

Not 15 Avsättningar

	2023-12-31	2022-12-31

Uppskjuten skatteskuld
Belopp vid årets ingång	213	0
Årets avsättningar	213	213
	426	213

Not 16 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Förfaller senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	74 154	78 728
	74 154	78 728

Not 17 Checkräkningskredit

	2023-12-31	2022-12-31

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	10 000	15 000
Utnyttjad kredit uppgår till	0	0

Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Personalkostnader	5 406	6 765
Övriga kostnader	838	1 172
Förutbetalade intäkter	134	150
	6 377	8 087

Minervaskolan i Umeå AB

Org.nr 556573-5049

14 (14)

Not 19 Ställda säkerheter

2023-12-31

2022-12-31

För skulder till kreditinstitut:
Fastighetsinteckning	139 219	139 219
	139 219	139 219

Umeå 2024-06-11

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-06-11

Ernst & Young AB