556572-5867 Castella Förvaltning AB

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

1 (8)

Styrelsen för Castella Förvaltning AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2024–01–01 – 2024–12–31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget, med säte i Stockholm, har som verksamhet att äga och förvalta fast och lös egendom, bedriva
handel med tomter och hus samt byggnationer.

Bolaget är helägt dotterbolag till Castella Holding AB, 556866-3883.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Några väsentliga händelser utöver den ordinarie verksamheten har inte inträffat.

Flerårsöversikt (Tkr)	2024	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	688	521	2 299	2 237	2 128
Resultat efter finansiella poster	-6 443	-23 469	-140	-1 412	-5 067
Rörelsemarginal (%)	-466	-488	-16	25	-12 716
Avkastning på eget kap. (%)	-17	-59	0	-2	-8
Balansomslutning	85 679	91 265	112 048	168 443	163 217
Soliditet (%)	42	44	57	37	40

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	500 000	62 920 326	-23 469 131	39 951 195
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		-23 469 131	23 469 131	0
Årets resultat			-3 642 743	-3 642 743
Belopp vid årets utgång	500 000	39 451 195	-3 642 743	36 308 452

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

39 451 195

årets förlust

-3 642 743

35 808 452

disponeras så att

i ny räkning överföres

35 808 452

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

2 (8)

Resultaträkning

Not

2024-01-01

-2024-12-31

2023-01-01

-2023-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		687 732	521 045
Övriga rörelseintäkter		105 000	57 083
		792 732	578 128

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-1 704 886	-1 974 753
Personalkostnader	2	-2 418 203	-1 206 943
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-2 769	-25 266
		-4 125 858	-3 206 962
Rörelseresultat		-3 333 126	-2 628 834

Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		-1 253 817	-18 065 000
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	3	0	-2 893 013
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		51 345	118 353
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 907 145	-637
		-3 109 617	-20 840 297
Resultat efter finansiella poster		-6 442 743	-23 469 131

Bokslutsdispositioner		2 800 000	0
Resultat före skatt		-3 642 743	-23 469 131

Årets resultat		-3 642 743	-23 469 131

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

3 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	4	15 697	18 466
		15 697	18 466

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	5	61 537 127	52 902 549
Fordringar hos koncernföretag	6	21 148 278	25 215 674
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	7	0	0
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag	8	0	0
		82 685 405	78 118 223
Summa anläggningstillgångar		82 701 102	78 136 689

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		356 239	101 192
Fordringar hos koncernföretag		0	70 000
Aktuella skattefordringar		165 539	165 550
Övriga fordringar		765 747	721 436
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		698 362	772 572
		1 985 887	1 830 750

Kassa och bank		992 194	11 297 154
Summa omsättningstillgångar		2 978 081	13 127 904

SUMMA TILLGÅNGAR		85 679 183	91 264 593

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

4 (8)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500 000	500 000
Reservfond		20 000	20 000
		520 000	520 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		39 451 195	62 920 326
Årets resultat		-3 642 743	-23 469 131
		35 808 452	39 451 195
Summa eget kapital		36 328 452	39 971 195

Långfristiga skulder	9
Skulder till koncernföretag		36 745 000	40 755 000
Summa långfristiga skulder		36 745 000	40 755 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		259 571	97 469
Övriga skulder		10 104 599	10 066 475
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 241 561	374 454
Summa kortfristiga skulder		12 605 731	10 538 398

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		85 679 183	91 264 593

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

5 (8)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter tas upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att tillfalla företaget och inte innan
inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar tas upp till anskaffningsvärde minskat med planenliga avskrivningar
samt korrigerat för eventuella upp- eller nedskrivningar.

Avskrivningar påbörjas då tillgången tas i bruk. Materiella anläggningstillgångar som är av mindre värde
enligt inkomstskattelagen (1999:1229) redovisas som kostnad vid första redovisningstillfället.
Anskaffningsvärdet för materiella anläggningstillgångar är fördelat på komponenter om det består av
betydande komponenter med en väsentlig skillnad i nyttjandeperiod.

Avskrivningar baseras på uppskattad nyttjandeperiod och sker enligt nedan:

Maskiner och inventarier	20 %

Inkomstskatter

Aktuell skatt utgörs av årets inkomstskatt på det skattepliktiga resultatet. Uppskjuten skatt utgörs av
inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner
eller händelser.

Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader, skattemässigt underskottsavdrag och andra
outnyttjade skatteavdrag. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra skattemässiga
avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida
beskattning.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Pensionsplaner redovisas enligt förenklingsregeln, vilket innebär att kostnaden redovisas i takt med att
avgiften betalas.

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

6 (8)

Uppskattningar och bedömningar

Vid upprättande av årsredovisning enligt K3 krävs att antaganden görs om framtiden och andra viktiga
källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen, som innebär en betydande risk för en väsentlig
justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder under kommande räkenskapsår. Det görs
även bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning. De
uppskattningar och bedömningar som görs ses över årligen och baseras på tidigare erfarenheter men även
andra faktorer som anses vara rimliga att beakta. De slutliga utfallen av uppskattningar och bedömningar
kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar och effekterna av ändringarna av
dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs, samt under framtida
räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår.

Not 2 Medelantalet anställda

	2024-01-01	2023-01-01
	-2024-12-31	-2023-12-31

Medelantalet anställda	2	2

Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2024-01-01	2023-01-01
	-2024-12-31	-2023-12-31

Nedskrivningar och återföring av nedskrivningar	0	-2 893 013
	0	-2 893 013

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 164 927	1 157 331
Inköp	0	7 596
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 164 927	1 164 927

Ingående avskrivningar	-1 146 461	-1 121 195
Årets avskrivningar	-2 769	-25 266
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 149 230	-1 146 461

Utgående redovisat värde	15 697	18 466

Castella Förvaltning AB

Org.nr 556572-5867

7 (8)

Not 5 Andelar i koncernföretag

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	78 017 549	56 188 650
Inköp	5 511 298	16 843 899
Försäljningar	-376 720	0
Omklassificeringar	3 500 000	4 985 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	86 652 127	78 017 549

Ingående nedskrivningar	-25 115 000	-7 050 000
Årets nedskrivningar	0	-18 065 000
Utgående ackumulerade nedskrivningar	-25 115 000	-25 115 000

Utgående redovisat värde	61 537 127	52 902 549

Not 6 Fordringar hos koncernföretag

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	43 615 674	34 834 572
Nya lån	4 450 000	10 725 000
Amorteringar	-4 400 000	-11 143 898
Omklassificeringar	-22 587 398	9 200 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 078 276	43 615 674

Utgående redovisat värde	21 078 276	43 615 674

Not 7 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	4 985 000
Omklassificeringar	0	-4 985 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	0

Utgående redovisat värde	0	0

Not 8 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	25 000
Omklassificeringar	0	-25 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	0

Utgående redovisat värde

0