Å R S R E D O V I S N I N G
för
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag

Org.nr. 556565-7516

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-09-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-01-22.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företaget bedriver verksamhet hotell-, restaurang-, konferens- och cateringverksamhet.Spridningen av coronaviruset har påverkat utvecklingen av företagets verksamhet, ställning och resutat negativt. Bolaget har sitt säte i Karlsborgs kommun.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Spridningen av coronaviruset har efter balansdagen haft en negativ påverkan på företagets verksamhet. Företaget har inte kunnat bedriva sin normala verksamhet. Bolaget har tagit del av de statliga stöd som givits med anledning av pandemin. Balansräkningen visar att bolagets egna kapital är förbrukat. Någon kontrollbalansräkning har inte upprättats.

Flerårsöversikt

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 9 481 9 735 5 467 10 569
Resultat efter finansiella poster -2 216 -660 463 602
Soliditet (%) -20 -1 18 4

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 489 520 -659 873 -50 353
Balanseras i ny räkning -659 873 659 873 0
Årets resultat -2 215 621 -2 215 621
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 -170 353 -2 215 621 -2 265 974
Sida 2 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat -170 354
Årets resultat -2 215 621
-2 385 975
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning -2 385 975
-2 385 975

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-09-30		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 9 481 238 9 734 675
Övriga rörelseintäkter 920 831 194 229
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 10 402 069 9 928 904

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -3 816 521 -3 964 137
Övriga externa kostnader -4 529 045 -2 175 326
Personalkostnader 2 -4 002 418 -4 155 757
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -197 703 -189 397
Summa rörelsekostnader -12 545 687 -10 484 617

Rörelseresultat -2 143 618 -555 713

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 3 058 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 33 129 13 865
Räntekostnader och liknande resultatposter 3 -108 190 -118 025
Summa finansiella poster -72 003 -104 160

Resultat efter finansiella poster -2 215 621 -659 873

Resultat före skatt -2 215 621 -659 873
Årets resultat -2 215 621 -659 873
Sida 4 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

BALANSRÄKNING

 Not 2021-09-30 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 2 860 036 2 944 183
Inventarier, verktyg och installationer 5 1 062 088 421 898
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 6 4 243 425 75 778
Summa materiella anläggningstillgångar 8 165 549 3 441 859

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 7 0 13 940
Summa finansiella anläggningstillgångar 0 13 940

Summa anläggningstillgångar 8 165 549 3 455 799

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 231 849 204 992
Summa varulager 231 849 204 992
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 24 290 6 380
Fordringar hos koncernföretag 2 445 839 1 175 070
Övriga fordringar 216 150 24 733
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 499 553 182 261
Summa kortfristiga fordringar 3 185 832 1 388 444

Kassa och bank
Kassa och bank 32 360 110 760
Summa kassa och bank 32 360 110 760

Summa omsättningstillgångar 3 450 041 1 704 196

SUMMA TILLGÅNGAR 11 615 590 5 159 995
Sida 5 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

BALANSRÄKNING

 Not 2021-09-30 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat -170 354 489 520
Årets resultat -2 215 621 -659 873
Summa fritt eget kapital -2 385 975 -170 353

Summa eget kapital -2 265 975 -50 353

Långfristiga skulder

 9, 8
Övriga skulder till kreditinstitut 3 938 346 2 879 611
Summa långfristiga skulder 3 938 346 2 879 611

Kortfristiga skulder

 8
Övriga skulder till kreditinstitut 288 108 163 111
Leverantörsskulder 4 637 849 305 894
Skulder till koncernföretag 817 701 40 000
Skatteskulder 47 869 19 951
Övriga skulder 3 343 888 1 262 707
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 807 804 539 074
Summa kortfristiga skulder 9 943 219 2 330 737

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 11 615 590 5 159 995
Sida 6 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Enligt BFNAR 2016:10 Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag (K2).


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 20-50
Inventarier, verktyg och installationer 3-10


Nyckeltalsdefinitioner

Nedan definieras nyckeltalen i förvaltningsberättelsens flerårsöversikt. Soliditet = Justerat eget kapital / Totalt kapital Kommentar: Justerat eget kapital beräknas som eget kapital plus 79,4 % av obeskattade reserver.

Not 2 Medelantal anställda 2021 2020

Medelantal anställda har varit 12 12
Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 2021 2020
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag 1 698 206
Not 4 Byggnader och mark 2021-09-30 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 5 474 704 5 474 704
Utgående anskaffningsvärden 5 474 704 5 474 704
Ingående avskrivningar -2 530 521 -2 418 329
Årets avskrivningar -84 147 -112 192
Utgående avskrivningar -2 614 668 -2 530 521
Redovisat värde 2 860 036 2 944 183
Sida 7 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516
Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2021-09-30 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 535 350 52 826
Inköp 753 746 482 524
Utgående anskaffningsvärden 1 289 096 535 350
Ingående avskrivningar -113 452 -36 247
Årets avskrivningar -113 556 -77 205
Utgående avskrivningar -227 008 -113 452
Redovisat värde 1 062 088 421 898
Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2021-09-30 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 75 778 0
Nedlagda utgifter 4 167 647 75 778
Utgående anskaffningsvärden 4 243 425 75 778
Redovisat värde 4 243 425 75 778

Not 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2021-09-30 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 13 940 13 940
Försäljningar -13 940 0
Utgående anskaffningsvärden 0 13 940
Redovisat värde 0 13 940
Not 8 Skulder som avser flera poster 2021-09-30 2020-12-31
Företagets banklån som uppgår till 4 226 454 (föregående år 3 042 722) kr har delats upp på följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 3 938 346 2 879 611
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 288 108 163 111

Not 9 Långfristiga skulder 2021-09-30 2020-12-31
Förfaller senare än 5 år 2 887 750 2 310 500
Sida 8 av 9
Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag
 Org.nr. 556565-7516
Not 10 Ställda säkerheter 2021-09-30 2020-12-31
Fastighetsinteckningar 4 500 000 4 500 000

Företagsinteckningar 2 050 000 1 900 000

Summa ställda säkerheter 6 550 000 6 400 000
Not 11 Upplysning om moderföretag

Bolaget igår i en koncern, där moderbolaget är Möller Stöckgården AB, org nr 559057-2136. Koncernredovisning behöver inte upprättas enligt Årsredovisningslagen kap 7 §3.
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Idas Brygga i Karlsborg Aktiebolag, org.nr 556565-7516

Rapport om årsredovisningen

Inga uttalanden görs

Jag har haft i uppdrag att utföra en revision av årsredovisningen för Idas Brygga i Karlsborg AB för räkenskapsåret 2021-01-01 -- 2021-09-30.

Som en följd av hur betydelsefullt det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" är kan jag inte uttala mig om huruvida årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, eller om den ger en rättvisande bild av Idas Brygga i Karlsborg ABs finansiella ställning per den 30 september 2021 eller av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Som en följd av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" kan jag varken till- eller avstyrka att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har ej kunnat slutföra en fullständig granskning enligt ISA pga att vi ej erhållit tillräckliga revisionsbevis kopplat till fortsatt drift.

Jag är oberoende i förhållande till Idas Brygga i Karlsborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. På grund av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" kunde jag inte inhämta tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för mina uttaladen avseende denna årsredovisning.

Sida 1(3)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Inget uttalande görs respektive uttalande med avvikande mening

Utöver det uppdrag jag har haft att utföra en revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Idas Brygga i Karlsborg AB för år 2021-01-01 -- 2021-09-30 samt haft i uppdrag att utföra en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Som en följd av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" kan jag varken till- eller avstyrka att bolagsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen.

Som en följd av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" avstyrker jag att bolagsstämman beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Som framgår av min Rapport om årsredovisningen varken till- eller avstyrker jag att balansräkningen fastställs.

Bolagets fastighet som utgör en väsentlig tillgång har varit oförsäkrad under stora delar av räkenskapsåret. Detta har medfört väsentlig risk för skada för bolaget och därmed bedöms styrelsens ledamot har agerat oaktsamt.

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Idas Brygga i Karlsborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Sida 2(3)

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkningar

Bolaget har under räkenskapsåret inte i rätt tid och med rätt belopp vare sig redovisat eller betalat avdragen skatt, sociala avgifter eller mervärdeskatt.

Årsredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap. 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Som framgår av årsredovisningens balansräkning understiger bolagets eget kapital hälften av aktiekapitalet sedan föregående år. Styrelsen har, alltsedan detta inträffade, en skyldighet att, enligt 25 kap. 13 § aktiebolagslagen, upprätta en kontrollbalansräkning. Någon kontrollbalansräkning har ännu inte upprättats.

Göteborg 2023-01-22

Sida 3(3)