Å R S R E D O V I S N I N G
för
CMS Fastighets AB

Org.nr. 556549-9281

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 10

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-30.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar fastigheten Göteborg Biskopsgården 44:4. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under räkenskapsåret har den ena av bolagets två hyresgäster gått i konkurs. Bolaget har en fordran på konkursboet för obetalda hyror på 1 252 204 kr, skadestånd för uteblivna hyresintäkter på 829 044 kr samt skadestånd för de skador som fanns i lokalen och bortforsling av miljöfarligt avfall vilket beräknas till 500 000 kr. Detta har av försiktighetsskäl inte tagits upp i redovisningen. Konkursboet har i sin tur angett en motfordran för att tidigare hyresgästen anser att lokalytan är mindre än vad som angavs i hyreskontraktet. Enligt uppgift har en ny areamätning utförts som påvisar det. Detta har resulterat i att hyresgästen skulle ha betalt 3 159 700 kr för mycket i hyra sedan 2012. Bolaget bestrider motfordringen då det inte kan vitsordas att ytan är mindre samt att hyran inte är bestämd utifrån yta. Det var hyresgästen själv som 2012 upprättade hyreskontraktet. Han var då väl bekant med lokalen och hyresavtalet ingick som ett led av att aktieägarna delade upp koncernen mellan sig. Bolagets ledning bedömer inte att det är troligt att konkursförvaltaren kommer att driva process mot bolaget med anledning av motfordran. Konkursförvaltaren skulle kunna sälja fordran, bolaget har då rätt att göra samma invändningar som de haft mot konkursboet. Då det inte bedöms som sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att ske, redovisas detta endast i Årsredovisningen som en eventualförpliktelse. Bolaget har en mycket god ekonomi och styrelsen bedömer att ledtiden för att få in eventuella nya hyresgäster är kort, varför detta inte påverkar bolagets förmåga att fortsätta bedriva verksamheten om bolagets kunders betalningsmöjligheter skulle försämras ytterligare. Däremot kan ett större intäktstapp ske kommande år.

Flerårsöversikt

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 3 904 824 4 481 205 4 977 560 4 651 306
Resultat efter finansiella poster 125 738 1 907 865 2 014 397 2 805 425
Soliditet (%) 44,46 42,78 40,13 52,8

Definitioner av nyckeltal, se noter

Sida 2 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Uppskrivn.- Reserv- Överkurs- Övrigt fritt
fond fond fond eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 4 334 729 20 000 0 12 230 582
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Årets resultat 625 738
Belopp vid årets utgång 100 000 4 334 729 20 000 0 12 856 320

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 12 230 582
Årets resultat 625 738
12 856 320
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 12 856 320
12 856 320

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-12-31		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 904 824 4 481 205
Övriga rörelseintäkter 253 707 10 238
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 4 158 531 4 491 443

Rörelsekostnader 2
Övriga externa kostnader -2 055 678 -1 027 135
Personalkostnader 3 -1 140 718 -748 539
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -305 507 -321 607
Övriga rörelsekostnader -25 344 0
Summa rörelsekostnader -3 527 247 -2 097 281

Rörelseresultat 631 284 2 394 162

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 68 165 30 607
Räntekostnader och liknande resultatposter -573 711 -516 904
Summa finansiella poster -505 546 -486 297

Resultat efter finansiella poster 125 738 1 907 865

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 500 000 -30 000
Summa bokslutsdispositioner 500 000 -30 000

Resultat före skatt 625 738 1 877 865
Skatter
Skatt på årets resultat 0 -346 384

Årets resultat 625 738 1 531 481
Sida 4 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 4 32 645 780 32 951 287
Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 0 48 300
Summa materiella anläggningstillgångar 32 645 780 32 999 587

Summa anläggningstillgångar 32 645 780 32 999 587

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 119 463 698 799
Fordringar hos koncernföretag 922 427 22 427
Övriga fordringar 23 290 76 041
Summa kortfristiga fordringar 1 065 180 797 267

Kassa och bank
Kassa och bank 9 973 371 11 008 462
Summa kassa och bank 9 973 371 11 008 462

Summa omsättningstillgångar 11 038 551 11 805 729

SUMMA TILLGÅNGAR 43 684 331 44 805 316
Sida 5 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Uppskrivningsfond 5 4 334 729 4 334 729
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 4 454 729 4 454 729

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 12 230 582 10 699 101
Årets resultat 625 738 1 531 481
Summa fritt eget kapital 12 856 320 12 230 582

Summa eget kapital 17 311 049 16 685 311

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 2 659 000 3 159 000
Summa obeskattade reserver 2 659 000 3 159 000

Långfristiga skulder

 7, 8
Övriga skulder till kreditinstitut 21 070 324 21 776 592
Övriga skulder 1 488 263 1 489 011
Summa långfristiga skulder 22 558 587 23 265 603

Kortfristiga skulder

 8
Övriga skulder till kreditinstitut 706 397 706 268
Leverantörsskulder 148 726 59 496
Skatteskulder 2 099 0
Övriga skulder 124 325 460 833
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 174 148 468 805
Summa kortfristiga skulder 1 155 695 1 695 402

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 43 684 331 44 805 316
Sida 6 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 100
Maskiner och andra tekniska anläggningar 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Exceptionella kostnader 2021 2020
Exceptionella kostnader ingår med följande belopp i posten övriga externa kostnader;
Nedskrivning kundfordringar CMS International AB 1 278 112
Nedskrivning kundfordringar CMS Group AB 182 494
1 460 606
Not 3 Medelantal anställda 2021 2020
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 1,00 1,00
Sida 7 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281

Noter till balansräkningen

Not 4 Byggnader och mark 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 32 216 018 32 216 018
Utgående anskaffningsvärden 32 216 018 32 216 018
Ingående avskrivningar -3 599 460 -3 293 953
Årets avskrivningar -305 507 -305 507
Utgående avskrivningar -3 904 967 -3 599 460
Ingående uppskrivningar 4 334 729 4 334 729
Utgående uppskrivningar 4 334 729 4 334 729
Redovisat värde 32 645 780 32 951 287
Taxeringsvärden
Mark 6 000 000 6 000 000
Byggnader 11 747 000 11 747 000
17 747 000 17 747 000
Not 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 115 000 115 000
Försäljningar/utrangeringar -115 000 0
Utgående anskaffningsvärden 0 115 000
Ingående avskrivningar -66 700 -50 600
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 66 700 0
Årets avskrivningar 0 -16 100
Utgående avskrivningar 0 -66 700
Redovisat värde 0 48 300
Not 6 Uppskrivningsfond 2021-12-31 2020-12-31
Belopp vid årets ingång 4 334 729 4 334 729
Belopp vid årets utgång 4 334 729 4 334 729
Not 7 Långfristiga skulder 2021-12-31 2020-12-31
Förfaller senare än 5 år 19 733 515 20 440 531
Sida 8 av 10
CMS Fastighets AB
 Org.nr. 556549-9281
Not 8 Skulder som avser flera poster 2021-12-31 2020-12-31
Företagets banklån om 22 482 860 (f.g år 23 189 128 sek) kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 21 070 324 21 776 592
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut 706 268 706 268

Övriga noter

Not 9 Ställda säkerheter 2021-12-31 2020-12-31
Fastighetsinteckningar 29 400 000 29 400 000

Not 10 Eventualförpliktelser 2021-12-31 2020-12-31
Konkursboet för CMS International AB 3 159 700 0
CMS Group AB 41 259 0
3 200 959 0
Not 11 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Bolaget har sagt upp hyresavtalet med den återstående hyresgästen, CMS Group AB. Tvist gällande avhysningen pågår i Göteborgs tingsrätt, huvudförhandling är bokad till november 2022.

Not 12 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Concept Business Soloution AB, Org. nr 556874-9203, säte Göteborg.
Sida 9 av 10

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i CMS Fastighets AB, org.nr 556549-9281

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för CMS Fastighets AB för år 2021.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av CMS Fastighets ABs finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till CMS Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för CMS Fastighets AB för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till CMS Fastighets AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkning

Vid flera tillfällen under året har avdragen skatt, sociala avgifter och mervärdesskatt betalats för sent.

Styrelsen har därmed inte fullgjort sina skyldigheter enligt 8 kap. 4 § Aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Försummelsen har inte medfört någon skada för bolaget utöver dröjsmålsräntor.

Kungälv 2022-06-30

Sida 4(4)