Årsredovisning för

Örestadskyl AB

556504-6603

Räkenskapsåret

2021-01-01 - 2021-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	12

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-04-29.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Örestadskyl AB, 556504-6603, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Örestadskyl AB bedriver försäljning, installation och service inom områdena kyl-, frys- och värmepumpsteknik. Örestadskyl AB ägs till 100% av Assemblin Ventilation AB, org nr 556728-9177.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2021	2020	2019/2020	2018/2019
Nettoomsättning	22 967	17 240	25 097	31 517
Rörelseresultat	3 780	2 465	3 669	4 760
Resultat efter finansiella poster	3 983	2 530	3 668	4 760
Rörelsemarginal %	16,5	14,3	14,6	15,1
Avkastning på totalt kapital %	22,3	19,2	31,1	47,2
Avkastning på sysselsatt kapital %	47,3	30,3	52,3	68,2
Avkastning på eget kapital %	47,3	30,2	57,4	72,7
Balansomslutning	17 868	13 215	11 793	10 088
Kassalikviditet %	204,5	321,3	104,6	90,6
Soliditet %	47,1	63,3	54,4	64,9
Medelantalet anställda	7,2	5,9	9	8

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - 20,6% av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	20 000	3 977 142	1 753 220
Balanseras i ny räkning			1 753 220	-1 753 220
Årets resultat				21 517
Utgående balans	100 000	20 000	5 730 362	21 517

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-01-01 - 2021-12-31
Balanserat resultat	5 730 362
Årets resultat	21 517
Medel att disponera	5 751 879

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	5 751 879
Summa	5 751 879

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		22 967 189	17 239 956
Förändring av lager av färdiga varor och av varor under tillverkning, inklusive pågående arbeten för annans räkning		143 000	-786 295
Övriga rörelseintäkter	3	17 557	16 159
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		23 127 746	16 469 820
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-11 553 600	-8 949 490
Övriga externa kostnader		-2 427 400	-1 216 795
Personalkostnader	5	-5 308 177	-3 793 138
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	6	-58 400	-45 600
Summa rörelsens kostnader		-19 347 577	-14 005 023
Rörelseresultat		3 780 169	2 464 797
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar		0	71 544
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		202 837	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		0	-6 405
Summa resultat från finansiella poster		202 837	65 139
Resultat efter finansiella poster		3 983 006	2 529 936
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-3 944 345	0
Förändring av periodiseringsfonder		0	-280 000
Summa bokslutsdispositioner		-3 944 345	-280 000
Resultat före skatt		38 661	2 249 936
Skatter
Skatt på årets resultat	7	-17 144	-496 716
Summa skatter		-17 144	-496 716
Årets resultat		21 517	1 753 220

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill	8	20 000	40 000
Summa immateriella anläggningstillgångar		20 000	40 000
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	9	155 609	170 500
Summa materiella anläggningstillgångar		155 609	170 500
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran		33 390	51 500
Summa finansiella anläggningstillgångar		33 390	51 500
Summa anläggningstillgångar		208 999	262 000
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.	10
Färdiga varor och handelsvaror		0	374 793
Summa varulager m.m.		0	374 793
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		3 513 285	2 817 382
Fordringar hos koncernföretag		5 202 778	5 000 000
Aktuell skattefordran		1 647 337	773 556
Övriga fordringar		14 154	0
Upparbetad men ej fakturerad intäkt	11	210 000	30 000
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		571 156	217 852
Summa kortfristiga fordringar		11 158 710	8 838 790
Kassa och bank
Kassa och bank		6 500 661	3 739 560
Summa kassa och bank		6 500 661	3 739 560
Summa omsättningstillgångar		17 659 371	12 953 143
SUMMA TILLGÅNGAR		17 868 370	13 215 143

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
Summa bundet eget kapital		120 000	120 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		5 730 362	3 977 142
Årets resultat		21 517	1 753 220
Summa fritt eget kapital		5 751 879	5 730 362
Summa eget kapital		5 871 879	5 850 362
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		3 200 000	3 200 000
Summa obeskattade reserver		3 200 000	3 200 000
Avsättningar
Övriga avsättningar	12	162 085	250 000
Summa avsättningar		162 085	250 000
Kortfristiga skulder
Fakturerad men ej upparbetad intäkt	13	737 000	700 000
Leverantörsskulder		1 998 848	587 338
Skulder till koncernföretag		3 944 345	0
Aktuella skatteskulder		0	515 499
Övriga skulder		302 180	729 292
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		1 652 033	1 382 652
Summa kortfristiga skulder		8 634 406	3 914 781
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		17 868 370	13 215 143

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Successiv vinstavräkning tillämpas på alla de uppdrag där utfallet kan beräknas på ett tillfredsställande sätt. Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter redovisas som intäkt och kostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen. Färdigställandegraden bestäms på basis av nedlagda uppdragskostnader i förhållande till beräknade uppdragskostnader för hela uppdraget. Befarade förluster kostnadsförs omedelbart.

Ersättningar till anställda

Avgiftsbestämda pensionsplaner tillämpas för ersättningar efter avslutad anställning. Avgifterna redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Leasing

Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Immateriella anläggningstillgångar

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:


Goodwill	20	5

Kommentar

Utgifter för internt genererad goodwill och varumärken redovisas i resultaträkningen som kostnad då de uppkommer.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:


Inventarier, verktyg och installationer	20	5

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en minskning av eget kapital när beslut om återbetalning fattats.

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet, varmed hänsyn tagits till inkurans. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att föra fram varorna till deras aktuella plats och skick.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

För att upprätta finansiella rapporter krävs å ena sidan bedömningar vid tillämpning av redovisnings- principer och å andra sidan uppskattningar vid värdering av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden baseras på historiska erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara relevanta och rimliga. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet och jämförs med faktiskt utfall.

Not 3 Övriga rörelseintäkter

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Offentliga bidrag	17 557	16 159

Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Årets försäljning till koncernföretag	1 267 223	0
Årets försäljning till koncernföretag (%)	5,48	0
Årets inköp från koncernföretag	1 911 909	43 883
Årets inköp från koncernföretag (%)	13,68	0,43

Not 5 Personal

Medelantalet anställda

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Kvinnor	0,4	0,3
Kvinnor (%)	5,5	4,6
Män	6,8	5,6
Män (%)	94,5	95,4
Medelantalet anställda	7,2	5,9

Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång
Goodwill	-20 000	-20 000
Inventarier, verktyg och installationer	-38 400	-25 600
Summa	-58 400	-45 600

Not 7 Skatt på årets resultat

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt		-471 069
Justering avseende tidigare år	966	-77 147
Summa	966	-548 216
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-18 110	51 500
Summa	-18 110	51 500
Summa	-17 144	-496 716

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	38 661	2 249 936
Skatt enligt gällande skattesats	-7 964	-481 486
Gällande skattesats (%)	20,6	21,4

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-05-01 - 2020-12-31
Ej avdragsgilla kostnaderEj avdragsgilla kostnader	174 804	51 325
Övertaget negativt räntenettoÖvertaget negativt räntenetto	-125 490	0
Summa	49 314	51 325

Redovisad effektiv skatt i procent

44,34

22,08

Not 8 Goodwill

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	150 000	150 000
Utgående anskaffningsvärden	150 000	150 000
Ingående avskrivningar	-110 000	-90 000
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-20 000	-20 000
Utgående avskrivningar	-130 000	-110 000
Redovisat värde	20 000	40 000

Not 9 Inventarier, verktyg och installationer

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	349 246	349 246
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	23 509	0
Utgående anskaffningsvärden	372 755	349 246
Ingående avskrivningar	-178 746	-153 146
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-38 400	-25 600
Utgående avskrivningar	-217 146	-178 746
Redovisat värde	155 609	170 500

Not 10 Varulager

	2021-12-31	2020-12-31
Fördelning av varulager
Färdiga varor och handelsvaror	0	374 793
Summa varulager m.m.	0	374 793

Not 11 Upparbetad men ej fakturerad intäkt

	2021-12-31	2020-12-31
Upparbetad intäkt	210 000	30 000
Redovisat värde	210 000	30 000

Not 12 Övriga avsättningar

Övrig avsättning

Typ av övrig avsättning

GarantiåtagandenGarantiåtaganden

	2021-12-31	2020-12-31
Årets avsättningar		250 000
Justeringar till följd av förändring av nuvärdet	0	250 000
Under året återförda belopp	-87 915	0
Redovisat värde	162 085	250 000

Not 13 Fakturerad men ej upparbetad intäkt

	2021-12-31	2020-12-31
Fakturerat belopp	3 700 000	3 300 000
Upparbetad intäkt	-2 963 000	-2 600 000
Redovisat värde	737 000	700 000

Not 14 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Assemblin Ventilation AB	556728-9177	Malmö
Moderföretag i den största koncernen	Assemblin Group AB	559077-5952	Stockholm

Not 15 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Under början av 2022 har all personal övergått till moderbolaget Assemblin Ventilation AB där de kommer att arbeta inom verksamhetsområdet Assemblin Kylteknik. I februari släpptes covid-restriktionerna vilket resulterade i mer normaliserade sjukskrivningar och därmed mindre produktionsstörningar. De covid-relaterade utmaningarna med komponentbrist kvarstår dock vilket kan orsaka temporära leveransstörningar och fördyrade projekt. Styrelsen och ledningen följer även effekterna av den ryska invasionen av Ukraina. Den direkta påverkan på Assemblin är mycket liten men framtida följdeffekter är vid tidpunkten för årsredovisningens upprättande svåra att uppskatta men kan komma att ytterligare förvärra bristen på komponenter och ökande priser.

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2022-04-05

KPMG AB