Å R S R E D O V I S N I N G
för
Adept Collection AB

Org.nr. 556497-4938

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-05-01--2024-04-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-10-14.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver utveckling, formgivning, inköp och försäljning av möbler och inredningsdetaljer för offentlig miljö.

Företagets säte är Ängelholm.


Flerårsöversikt

2023/2024 2022/2023 2021/2022 2020/2021
Nettoomsättning 25 691 640 36 919 152 33 712 131 30 332 126
Resultat efter finansiella poster -95 744 1 433 872 5 667 969 1 511 157
Soliditet (%) 39,41 16,59 52,81 42,35

Definitioner av nyckeltal, se noter

Omsättningen har minskat till följd av att startdatum har flyttats fram för mångra projekt.

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 300 000 60 000 1 595 386 1 089 773 3 045 159
Utdelning -1 500 000 0 -1 500 000
Balanseras i ny räkning 1 089 773 -1 089 773 0
Årets resultat 86 032 86 032
Belopp vid årets utgång 300 000 60 000 1 185 159 86 032 1 631 191

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 185 159
Årets resultat 86 032
1 271 191
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 271 191
1 271 191

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 8
Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-05-01
2024-04-30		 2022-05-01
2023-04-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 25 691 640 36 919 152
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning 296 192 4 088 994
Övriga rörelseintäkter 203 135 0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 26 190 967 41 008 146

Rörelsekostnader
Handelsvaror -19 518 819 -32 382 240
Övriga externa kostnader -2 119 346 -2 365 262
Personalkostnader 2 -4 669 516 -4 832 970
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -7 500 -11 487
Summa rörelsekostnader -26 315 181 -39 591 959

Rörelseresultat -124 214 1 416 187

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 0 -191 322
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 85 659 61 207
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar 0 148 058
Räntekostnader och liknande resultatposter 3 -57 189 -258
Summa finansiella poster 28 470 17 685

Resultat efter finansiella poster -95 744 1 433 872

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -267 800 0
Förändring av periodiseringsfonder 500 000 -20 000
Summa bokslutsdispositioner 232 200 -20 000

Resultat före skatt 136 456 1 413 872
Skatter
Skatt på årets resultat -50 424 -324 099

Årets resultat 86 032 1 089 773
Sida 3 av 8
Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938

BALANSRÄKNING

 Not 2024-04-30 2023-04-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 6 041 13 541
Summa materiella anläggningstillgångar 6 041 13 541

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 5 90 000 90 000
Andra långfristiga fordringar 6 59 180 27 972
Summa finansiella anläggningstillgångar 149 180 117 972

Summa anläggningstillgångar 155 221 131 513

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 170 401 248 431
Pågående arbete för annans räkning 7 426 317 52 095
Summa varulager 596 718 300 526
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 325 995 10 787 602
Övriga fordringar 1 148 998 0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 66 544 172 615
Summa kortfristiga fordringar 1 541 537 10 960 217

Kassa och bank
Kassa och bank 3 380 537 13 000 910
Summa kassa och bank 3 380 537 13 000 910

Summa omsättningstillgångar 5 518 792 24 261 653

SUMMA TILLGÅNGAR 5 674 013 24 393 166
Sida 4 av 8
Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938

BALANSRÄKNING

 Not 2024-04-30 2023-04-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 300 000 300 000
Reservfond 60 000 60 000
Summa bundet eget kapital 360 000 360 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 185 159 1 595 386
Årets resultat 86 032 1 089 773
Summa fritt eget kapital 1 271 191 2 685 159

Summa eget kapital 1 631 191 3 045 159

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 762 000 1 262 000
Summa obeskattade reserver 762 000 1 262 000

Kortfristiga skulder
Pågående arbete för annans räkning 7 0 0
Leverantörsskulder 972 393 8 463 361
Skulder till koncernföretag 1 574 458 6 000 000
Skatteskulder 0 505 971
Övriga skulder 175 940 4 346 170
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 558 031 770 505
Summa kortfristiga skulder 3 280 822 20 086 007

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 674 013 24 393 166
Sida 5 av 8
Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5
Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt alternativregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Personal 2023/2024 2022/2023
Medelantal anställda 9 9


Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 2023/2024 2022/2023
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag -39 072 0

Noter till balansräkningen

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 105 248 105 248
Utgående anskaffningsvärden 105 248 105 248
Ingående avskrivningar -91 707 -80 220
Årets avskrivningar -7 500 -11 487
Utgående avskrivningar -99 207 -91 707
Redovisat värde 6 041 13 541
Sida 6 av 8
Adept Collection AB
 Org.nr. 556497-4938
Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 90 000 5 867 881
Försäljningar 0 -5 777 881
Utgående anskaffningsvärden 90 000 90 000
Ingående nedskrivningar 0 -148 058
Återförda nedskrivningar på försäljningar 0 148 058
Utgående nedskrivningar
Redovisat värde 90 000 90 000

Marknadsvärde på ovanstående värdepapper är på balansdagen 470 862 kr (433 467 kr)

Not 6 Andra långfristiga fordringar 2024-04-30 2023-04-30
Ingående anskaffningsvärden 27 972 33 925
Årets tillkommande fordringar 48 875 27 972
Reglerade fordringar -17 667 -33 925
Utgående anskaffningsvärden 59 180 27 972
Redovisat värde 59 180 27 972

Posten består utav långfristig del förutbetald leasingavgift.

Not 7 Pågående arbeten för annans räkning 2024-04-30 2023-04-30
Aktiverade nedlagda utgifter 426 317 52 095
426 317 52 095

Övriga noter

Not 8 Ställda säkerheter 2024-04-30 2023-04-30
Företagsinteckningar 1 000 000 1 000 000

Not 9 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Adept Collection Förvaltning AB, Org. nr 559416-5325, säte Helsingborg.
Sida 7 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Adept Collection AB , org.nr 556497-4938

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Adept Collection AB för räkenskapsåret 2023-05-01 -- 2024-04-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Adept Collection ABs finansiella ställning per den 30 april 2024 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Adept Collection AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Adept Collection AB för räkenskapsåret 2023-05-01 -- 2024-04-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Adept Collection AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Ängelholm 2024-10-14

Sida 4(4)