DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	2 (14)

 

Styrelsen och verkställande direktören för DBT Fastigheter Syd AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Bolaget äger industrifastigheter i Skåne och Blekinge som hyrs ut till koncernföretag inom bygg- och
industrihandeln.

 

Företaget har sitt säte i Varberg.

 

Ägarförhållanden

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Derome Bygg och Industri AB, 556202-5196, med säte i Varbergs
kommun.

 

Förväntad framtida utveckling

Skötsel och underhåll av fastigheterna sker utifrån att säkra fastigheternas långsiktiga värden.

 

 

 

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	28 441	23 090	16 054	12 153	8 586
Resultat efter finansiella poster	-3 772	-4 342	-7 710	-3 821	1 272
Balansomslutning	574 741	583 228	596 246	429 507	368 141
Soliditet (%)	8,1	7,2	5,8	4,9	4,8

 

Förändringar i eget kapital (Tkr)

	Aktie-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	500	100	9 156	2 175	11 932
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			2 175	-2 175	0
Årets resultat				6 062	6 062
Belopp vid årets utgång	500	100	11 332	6 062	17 993

Ej återbetalade ovillkorade aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 10 000 Tkr (10 000 Tkr).

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	3 (14)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

11 331 652

årets vinst

6 061 782

17 393 434

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

17 393 434

17 393 434

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114			4 (14)
Resultaträkning Tkr	Not	2022-01-01 -2022-12-31	2021-01-01 -2021-12-31

 

 

Nettoomsättning		28 441		23 090
Övriga rörelseintäkter		871		1 622
		29 312		24 712
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-2 621		-2 733
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-21 322		-19 675
		-23 943		-22 408
Rörelseresultat	2	5 369		2 304
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		13		631
Räntekostnader och liknande resultatposter	3	-9 154		-7 277
		-9 141		-6 646
Resultat efter finansiella poster		-3 772		-4 342
Bokslutsdispositioner	4	11 820		6 427
Resultat före skatt		8 048		2 085
Skatt på årets resultat	5	-1 986		90
Årets resultat		6 062		2 175

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114			5 (14)
Balansräkning Tkr	Not	2022-12-31	2021-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	393 725		400 242
Inventarier, verktyg och installationer	7	67 413		75 813
Pågående nyanläggningar	8	49 180		4 258
		510 318		480 313
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	9, 10	45 250		45 250
Fordringar hos koncernföretag		0		43 630
Andra långfristiga värdepappersinnehav	11	5		5
		45 255		88 885
Summa anläggningstillgångar		555 573		569 198
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		10 057		0
Övriga fordringar		9 111		14 030
		19 168		14 030
Summa omsättningstillgångar		19 168		14 030
SUMMA TILLGÅNGAR		574 741		583 228

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114			6 (14)
Balansräkning Tkr	Not	2022-12-31	2021-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital	12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		500		500
Reservfond		100		100
		600		600
Fritt eget kapital
Balanserad vinst		11 332		9 156
Årets resultat		6 062		2 175
		17 394		11 331
Summa eget kapital		17 994		11 931
Obeskattade reserver	13	36 164		37 984
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld		11 008		9 214
Summa avsättningar		11 008		9 214
Långfristiga skulder	14
Skulder till kreditinstitut		150 000		0
Skulder till koncernföretag	15	342 957		281 721
Summa långfristiga skulder		492 957		281 721
Kortfristiga skulder	14
Leverantörsskulder		16 004		677
Skulder till koncernföretag		0		241 134
Aktuella skatteskulder		0		429
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		614		138
Summa kortfristiga skulder		16 618		242 378
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		574 741		583 228

 

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	7 (14)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna
råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Med undantag av en mindre förändring
av avskrivningstiderna är redovisningsprinciperna oförändrade jämfört med föregående år.

Uppgifter om moderbolag
Moderbolag till DBT Fastigheter SYD AB är Derome Bygg & Industri AB, 556202-5196, med säte i
Varbergs kommun. Derome Bygg & Industri AB ingår i den koncern vari Derome AB, 556120-4487, med
säte i Varbergs kommun, upprättar koncernredovisning.

 

Intäktsredovisning

Hyresintäkter som intjänats intäktsredovisas i den period uthyrningen avser.

 

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justering
avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.

Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler
och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.

 

För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i
resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget
kapital.

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer
mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran
avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det
är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.

 

I bolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna
skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.

 

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillgångarna har
delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och har väsentligt olika nyttjandeperioder.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till
anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens
prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande
reparation och underhåll redovisas som kostnader.

 

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.
Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för
övriga typer av materiella tillgångar.

 

 

 

 

 

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	8 (14)

 

Följande avskrivningstider tillämpas:

 

Kontorsbyggnader/Bygghandelsanläggningar

Stomme

50 år

Stomkomplettering

25 år

Installationer

25 år

Industribyggnader

20 år

Markanläggningar

20 år

Byggnads-/markinventarier

10-20 år

Inventarier, verktyg och installationer

3-10 år

 

När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en
bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade
återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde.

 

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och
övriga fordringar, leverantörsskulder och låneskulder.

 

Långfristiga värdepappersinnehav

Posten består huvudsakligen av aktier som innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas
inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning värderas aktierna till anskaffningsvärde
med bedömning om nedskrivningsbehov föreligger.

 

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar,
övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning
beräknas bli betalt.

 

Finansiella risker

Finans- och riskhantering övervakas av moderbolaget Derome AB, för att tillvarata stordriftsfördelar och
synergieffekter samt för att minimera hanteringsrisker. Moderbolaget svarar för koncernens
lånefinansiering, valuta- och ränteriskhantering samt fungerar som internbank för koncernföretagens
finansiella transaktioner.

 

För ytterligare information se Derome AB:s årsredovisning.

 

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedömer företaget om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon av
de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

 

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

 

Balansomslutning

Företagets samlade tillgångar.

 

 

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av

balansomslutning.

 

 

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	9 (14)

 

Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2022	2021

Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen	0,00 %	0,00 %
Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen	98,00 %	98,00 %

Bolaget har marknadsmässiga hyror gentemot samtliga hyresgäster.

 

 

Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter

2022

2021

Räntekostnader till koncernföretag	7 408	7 231
Övriga räntekostnader	1 745	46
	9 154	7 277

 

Not 4 Bokslutsdispositioner

	2022	2021

Avsättning till periodiseringsfond	0	-800
Återföring från periodiseringsfond	7 852	7 037
Förändring av överavskrivningar	-6 032	-12 810
Erhållna koncernbidrag	10 000	13 000
	11 820	6 427

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	10 (14)

 

 

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022	2021

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-201	-552
Justering avseende tidigare år	10	0
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-1 795	642
Totalt redovisad skatt	-1 986	90

Avstämning av effektiv skatt

		2022		2021
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		8 047		2 086
Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-1 658	20,60	-430
Justering bokförda och skattemässiga avskrivningar		449		37
Uppskjuten skatt		-1 795		642
Ej avdragsgilla kostnader		-147		-282
Skatteeffekt av periodiseringsfonder		-108		-104
Ej skattepliktiga intäkter		123		227
Restituerad skatt		10		0
Investeringsbidrag maskiner/inventarier		1 139		0
Redovisad effektiv skatt	24,67	-1 986	-4,30	90

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	11 (14)

 

 

 

Not 6 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	494 823	423 487
Inköp	9 318	10 961
Försäljningar/utrangeringar	-3 512	-15 520
Omklassificering	0	75 894
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	500 629	494 823

Ingående avskrivningar	-104 842	-97 670
Försäljningar/utrangeringar	598	3 131
Årets avskrivningar	-12 580	-10 304
Utgående ackumulerade avskrivningar	-116 823	-104 842

Ingående uppskrivningar	10 261	11 825
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-342	-1 564
Utgående ackumulerade uppskrivningar	9 919	10 261

Utgående redovisat värde	393 725	400 242

 

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	90 235	61 029
Inköp	0	27 942
Omklassificeringar	0	1 264
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	90 235	90 235

Ingående avskrivningar	-14 422	-6 614
Årets avskrivningar	-8 401	-7 808
Utgående ackumulerade avskrivningar	-22 822	-14 422

Utgående redovisat värde	67 413	75 813

 

Not 8 Pågående nyanläggningar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärde	4 258	77 158
Inköp	44 922	4 258
Omklassificeringar	0	-77 158
	49 180	4 258

 

 

 

 

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	12 (14)

 

 

Not 9 Andelar i koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	45 250	45 250
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	45 250	45 250

Utgående redovisat värde	45 250	45 250

 

Not 10 Specifikation andelar i koncernföretag

Namn	Kapital- andel	Rösträtts- andel	Antal andelar	Bokfört värde
DBT Fastigheter Landskrona AB	100%	100%	50 000	45 250
				45 250

	Org.nr	Säte
DBT Fastigheter Landskrona AB	556936-2402	Varberg

 

Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	5	5
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	5	5

Utgående redovisat värde	5	5

 

Not 12 Antal aktier

	Antal aktier	Kvot- värde
Antal aktier	5 000	100
	5 000

 

Not 13 Obeskattade reserver

	2022-12-31	2021-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	33 737	27 705
Per.fond 2016	0	7 852
Per.fond 2017	263	263
Per.fond 2018	214	214
Per.fond 2019	1 150	1 150
Per.fond 2021	800	800
	36 164	37 984

 

Not 14 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om X kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	13 (14)

 

 

DBT Fastigheter Syd AB Org.nr 556487-3114	14 (14)

 

 

Not 15 Mellanhavande med koncernföretag

Koncernföretaget (Derome AB) har kredit för likviditetsstyrning inom koncernen. DBT Fastigheter Syd har
med koncernföretaget avtal om disponering inom koncernkonton. Av skulder till koncernföretag avser
342 957 tkr (281 721 tkr) bolagets del i detta konto. Det finns ingen fastställd amorteringsplan för kredit
inom koncernkontot.

 

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Derome 2023-04-21

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-04-21

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB