556461-2538 Kv Herakles AB - Årsredovisning

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

1 (9)

Styrelsen för Kv Herakles AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar fastigheter i Kinna centrum med både lokaler och bostäder. Vi strävar
efter att ha hållbarhet i fokus för alla våra åtgärder inom fastighetsförvaltningen och använder
återvinningsbart material. Sopsortering finns för att underlätta för våra hyresgäster att sortera sitt
avfall. Fastigheterna värms upp med fjärrvärme från kommunens fjärrvärmeanläggning och
fastigheterna har ett styrsystem som ger jämn värme och behaglig inomhustemperatur. Under årt
har sex lägenheter fått nya kök.

Bolaget är helägt dotterbolag till Knallehem AB, 556344-4925. Koncernredovisning upprättas inte
eftersom koncernen är en mindre koncern enligt 7 kap. 3 § årsredovisningslagen.

Företaget har sitt säte i Västra Götalands län, Marks kommun.

Flerårsöversikt (Tkr)	2025	2024	2023	2022
Nettoomsättning	3 145	2 729	2 901	2 596
Resultat efter finansiella poster	323	-350	219	150
Soliditet (%)	25	22	24	22

Företaget har övergått till K3-regelverket för redovisning från och med räkenskapsåret 2025.
Jämförelsetalen har inte räknats om enligt 3 kap. 5 § fjärde stycket ÅRL varför jämförelser med
föregående år är bristfälliga. Den ändrade redovisningsprincipen har påverkat företagets resultat
och ställning positivt genom att bolagets fastigheter har delats upp i komponenter som var och
en skrivs av över respektive komponents nyttjandeperiod. Detta innebär en mer rättvisande bild av
företagets resultat.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Reserv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	100 000	2 703 208	20 000	1 068 953	-371 159	3 521 002
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
Balanseras i ny räkning				-371 159	371 159	0
Omföring uppskrivningsfond		-2 703 208		2 703 208		0
Årets resultat					201 280	201 280
Belopp vid årets utgång	100 000	0	20 000	3 401 002	201 280	3 722 282

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

2 (9)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

3 401 003

årets vinst

201 280

3 602 283

disponeras så att

i ny räkning överföres

3 602 283

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

3 (9)

Resultaträkning

Not

1

2025-01-01

-2025-12-31

2024-01-01

-2024-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		3 145 341	2 729 459
Övriga rörelseintäkter		0	162 782
		3 145 341	2 892 241

Rörelsens kostnader
Fastighetskostnader		-1 329 874	-1 021 512
Övriga externa kostnader		-557 178	-782 637
Avskrivningarav materiella anläggningstillgångar		-455 487	-744 414
		-2 342 539	-2 548 563

Rörelseresultat		802 802	343 678

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 761	2 755
Räntekostnader och liknande resultatposter	2	-482 292	-696 778
		-479 531	-694 023

Resultat efter finansiella poster		323 271	-350 345

Resultat före skatt		323 271	-350 345

Skatt på årets resultat		-121 991	-20 814

Årets resultat		201 280	-371 159

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

4 (9)

Balansräkning

Not

1

2025-12-31

2024-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	14 798 969	15 254 456
Inventarier, verktyg och installationer	4	0	0
		14 798 969	15 254 456

Summa anläggningstillgångar		14 798 969	15 254 456

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		73 375	63 795
Aktuella skattefordringar		149 524	0
Övriga fordringar		0	224 173
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		4 851	110 465
		227 750	398 433

Kassa och bank		64 782	64 632

Summa omsättningstillgångar		292 532	463 065

SUMMA TILLGÅNGAR		15 091 501	15 717 521

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

5 (9)

Balansräkning

Not

1

2025-12-31

2024-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Uppskrivningsfond		0	2 703 208
Reservfond		20 000	20 000
		120 000	2 823 208

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		3 401 003	1 068 953
Årets resultat		201 280	-371 159
		3 602 283	697 794

Summa eget kapital		3 722 283	3 521 002

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	22 069	0
Summa avsättningar		22 069	0

Långfristiga skulder	7, 8, 9
Skulder till kreditinstitut		9 682 000	10 512 000
Summa långfristiga skulder		9 682 000	10 512 000

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	8, 9	664 000	166 000
Leverantörsskulder		32 799	31 891
Skulder till koncernföretag		355 460	918 349
Övriga skulder		71 460	71 390
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		541 430	496 889
Summa kortfristiga skulder		1 665 149	1 684 519

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		15 091 501	15 717 521

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

6 (9)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning (K3).

Vid övergången till BFNAR 2012:1 (K3) har bolaget börjat tillämpa komponentavskrivning på sina
fastigheter men jämförelsetalen har inte räknats om enligt 3 kap. 5 § fjärde stycket ÅRL, varför
jämförelser med föregående år är bristfälliga. Den ändrade redovisningsprincipen har påverkat företagets
resultat och ställning genom ändrade belopp avseende avskrivningar.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

7 (9)

Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2025	2024

Räntekostnader till koncernföretag	-131 858	-186 138
Övriga räntekostnader	-350 434	-510 640
	-482 292	-696 778

Not 3 Byggnader och mark

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	16 572 562	16 572 562
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	16 572 562	16 572 562

Ingående avskrivningar	-9 817 070	-9 525 992
Årets avskrivningar	-183 956	-291 078
Utgående ackumulerade avskrivningar	-10 001 026	-9 817 070

Ingående uppskrivningar	8 498 958	8 952 294
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-271 531	-453 336
Utgående ackumulerade uppskrivningar	8 227 427	8 498 958

Utgående redovisat värde	14 798 963	15 254 450

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	53 640	53 640
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	53 640	53 640

Ingående avskrivningar	-53 640	-53 640
Utgående ackumulerade avskrivningar	-53 640	-53 640

Utgående redovisat värde	0	0

Not 5 Uppskrivningsfond

	2025-12-31	2024-12-31

Belopp vid årets ingång	2 703 208	2 703 208
Överföring till fritt eget kapital	-2 703 208	0
	0	2 703 208

När BFNAR 2016:10 tillämpades för första gången skapades felaktigt en uppskrivningsfond med grund i
beräknad uppskjuten skatt i tidigare uppvärdering av bolagets fastigheter. Då detta ej borde skett enligt
övergångsreglerna i det allmänna rådet, förs uppskrivningen till balanserat resultat.

Kv Herakles AB

Org.nr 556461-2538

8 (9)

Not 6 Uppskjuten skatteskuld

	2025-12-31	2024-12-31

Belopp vid årets ingång	0	0
Årets avsättningar	22 069	0
Belopp vid årets utgång	22 069	0

Not 7 Långfristiga skulder

	2025-12-31	2024-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	7 026 000	7 856 000
	7 026 000	7 856 000

Not 8 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 10 346 000 kronor (10 678 000 kronor) redovisas under följande poster i
balansräkningen.

	2025-12-31	2024-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	9 682 000	10 512 000
	9 682 000	10 512 000

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	664 000	166 000
	664 000	166 000

Not 9 Ställda säkerheter

	2025-12-31	2024-12-31


Fastighetsinteckningar	17 000 000	17 000 000
	17 000 000	17 000 000