Å R S R E D O V I S N I N G
för
Hogia Facility Management AB

Org.nr. 556415-4176

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 13

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-04-16.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Hogia Facility Management AB är ett helägt dotterbolag till Hogia AB (org nr 556108-8039) med säte i Stenungsund. Företaget har under året tillhandahållit tjänster till bolagen inom Hogia-gruppen. Bland tjänsterna kan nämnas lokal- och fastighetstjänster, IT-tjänster och supporttjänster.

Säte

Företagets säte är Stenungsund.


Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Vid årsskiftet flyttades verksamheten avseende inköp till systerbolaget Hogia Service AB.


FLERÅRSÖVERSIKT

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2023 2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 78 958 79 926 75 740 114 582 120 104
Res. efter finansiella poster -20 185 -4 478 -5 262 -9 964 -6 791
Soliditet (%) 21 16 16 11 8

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 667 332 154 346 941 678
Balanseras i ny räkning 154 346 -154 346 0
Årets resultat 498 851 498 851
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 821 678 498 851 1 440 529
Sida 2 av 13

Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 821 678
årets vinst 498 851
1 320 529
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 1 320 529
1 320 529

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningarmed tillhörande noter.

Sida 3 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 78 957 513 79 926 273
Övriga rörelseintäkter 31 120 61 093
78 988 633 79 987 366

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader 2 -70 665 963 -57 850 920
Personalkostnader 3 -22 704 551 -20 884 625
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -5 813 429 -5 735 503
-99 183 943 -84 471 048

Rörelseresultat -20 195 310 -4 483 682

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 9 965 5 737
9 965 5 737

Resultat efter finansiella poster -20 185 345 -4 477 945

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -104 055 95 926
Förändring av avskrivningar utöver plan -63 666 0
Erhållna koncernbidrag 21 000 000 4 600 000
20 832 279 4 695 926

Resultat före skatt 646 934 217 981
Skatt på årets resultat 4 -148 083 -63 635

Årets resultat 498 851 154 346
Sida 4 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och inventarier 5 11 501 501 15 102 712
11 501 501 15 102 712

Summa anläggningstillgångar 11 501 501 15 102 712

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 12 480 18 382
Fordringar hos koncernföretag 119 896 22 976
Fordringar hos närstående företag 0 3 000
Aktuell skattefordran 0 35 246
Övriga fordringar 367 009 444 157
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 6 359 729 5 501 467
6 859 114 6 025 228

Summa omsättningstillgångar 6 859 114 6 025 228

SUMMA TILLGÅNGAR 18 360 615 21 127 940
Sida 5 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 821 678 667 331
Årets resultat 498 851 154 346
1 320 529 821 677

Summa eget kapital 1 440 529 941 677

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 7 793 100 689 045
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 2 350 101 2 286 435
Summa obeskattade reserver 3 143 201 2 975 480

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 520 881 4 627 944
Skulder till koncernföretag 7 022 006 8 797 557
Aktuella skatteskulder 98 862 0
Övriga skulder 724 043 656 908
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 3 411 093 3 128 374
Summa kortfristiga skulder 13 776 885 17 210 783

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 18 360 615 21 127 940
Sida 6 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Varor

Försäljning av varor (inklusive licenser) redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren.

Tjänsteuppdrag

För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas:

Antal år
Maskiner och inventarier 3-10

Förbättringsutgifter på annans fastighet 20
Sida 7 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärde. Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Finansiella anläggningstillgångar redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning värderas de till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder värderas till nominella belopp. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger.

Leasing

Samtliga företagets leasingavtal är operationella och kostnadsförs linjärt över leasingperioden.
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet.

Företaget har inga temporära skillnader förutom de som återspeglas i obeskattade reserver. Uppskjutna skatteskulder som är hänförlig till obeskattade reserver särredovisas inte. Obeskattade reserver redovisas med bruttobeloppet i balansräkningen.

För poster som redovisas i resultaträkningen redovisas därmed sammanhängande skatt i resultaträkningen. För poster som redovisas direkt mot eget kapital redovisas även skatten direkt mot eget kapital. Skattefordringar och -skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.
Sida 8 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Ersättningar till anställda
Pensioner

Företaget har avgiftsbestämda pensionsplaner samt förmånsbestämda pensionsplaner där pensionspremie betalas och som redovisas som avgiftsbestämda planer i enlighet med förenklingsregeln i K3. Avgifter för avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs löpande.

Ersättning vid uppsägning Ersättningar vid uppsägning utgår då företaget beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta har räknats om till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer, antingen som en rörelsepost eller som en finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen.
Likviditet

Likviditeten hanteras genom moderbolagets koncernkonto och redovisas som koncernintern fordran eller skuld beroende på saldot på balansdagen.

Sida 9 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Not 2 Leasingavtal - Operationell leasing leasetagare 2023 2022
Under året har företagets leasingavgifter
uppgått till 30 582 693 20 354 712


Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbaraleasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
Inom 1 år 32 071 559 27 683 094
Mellan 2 till 5 år 70 250 416 70 463 549
Senare än 5 år 225 056 052 242 368 056
327 378 027 340 514 699

Bolagets operationella leasing avser främst ett hyresavtal med det närstående företaget Hakenäs Gård AB avseende Hogias huvudkontor i Stenungsund samt hyresavtal avseende kontoren i Göteborg, Örebro och Stockholm.

Not 3 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 26,9 26,0
varav kvinnor 7,2 6,1
Sida 10 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Not 4 Skatt på årets resultat 2023 2022
Aktuell skatt -148 083 -504
Uppskjuten skatt 0 -63 131
Summa redovisad skatt -148 083 -63 635

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt 646 934 217 981

Skattekostnad 20,6% -133 268 -44 904


Skatteeffekt av:
Ej avdragsgilla kostnader -11 014 -16 759
Ej skattepliktiga intäkter 628 23
Schablonintäkt periodiseringsfond -2 754 -809
Tillägg på återförd periodiseringsfond -1 675 -1 186
Summa redovisad skatt -148 083 -63 635

Not 5 Maskiner och inventarier 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 55 871 254 52 382 850
Inköp 2 212 218 3 719 824
Försäljningar/utrangeringar -1 547 545 -231 420
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 56 535 927 55 871 254

Ingående avskrivningar -40 768 542 -35 264 459
Försäljningar/utrangeringar 1 547 545 231 420
Årets avskrivningar -5 813 429 -5 735 503
Utgående ackumulerade avskrivningar -45 034 426 -40 768 542

Utgående redovisat värde* 11 501 501 15 102 712


* I beloppet ingår förbättringsutgifter på annans fastighet till ett planenligt restvärde på 3 659 041 (2022: 3 963 961 kr ).

Sida 11 av 13
Hogia Facility Management AB
 Org.nr. 556415-4176

NOTER
Not 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyreskostnader 680 220 851 188
Upplupna intäkter 0 15 258
Förutbetalda licensavgifter 4 766 903 3 763 185
Förutbetalda personalkostnader 0 9 485
Förutbetalda leasingavgifter 168 853 125 392
Övriga poster 743 753 736 959
6 359 729 5 501 467
Not 7 Periodiseringsfonder 2023-12-31 2022-12-31
Periodiseringsfond 2017 0 135 545
Periodiseringsfond 2018 129 500 129 500
Periodiseringsfond 2019 314 800 314 800
Periodiseringsfond 2020 84 200 84 200
Periodiseringsfond 2021 25 000 25 000
Periodiseringsfond 2023 239 600 0
793 100 689 045
Not 8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna löner 0 26 880
Upplupna semesterlöner 2 197 309 1 716 457
Upplupna sociala avgifter 690 394 540 919
Förutbetalda hyresintäkter 113 026 90 400
Övriga upplupna kostnader 410 364 753 718
3 411 093 3 128 374
Not 9 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Vid årsskiftet flyttades verksamheten avseende inköp till systerbolaget Hogia Service AB.

Sida 12 av 13