Å R S R E D O V I S N I N G
för
AB Emendum

Org.nr. 556413-8997

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-01-01--2020-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 10

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-05-25.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är att äga och förvalta hyresfastigheter. Företaget äger fastigheten Tegelstapeln 3. Marken upplåtes med tomträtt. Bolaget bedriver även handel med värdepapper. Företagets säte är Stockholm.

Flerårsöversikt

2020 2019 2018 2017
Nettoomsättning 68 374 432 17 618 094 15 947 027 3 508 677
Resultat efter finansiella poster -4 622 866 -1 687 473 -5 135 613 -3 366 518
Soliditet (%) 17,06 3,27 2,29 5,4
Balansomslutning 67 537 382 51 561 494 53 148 068 32 827 194

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Övrigt bundet Övrigt fritt Årets Summa fritt
Aktiekapital kapital eget kapital resultat eget kapital
Belopp vid årets ingång 500 000 8 018 787 -5 297 835 -1 687 473 -6 985 308
-1 687 473 1 687 473
Värdeminskning uppskrivningsfond -378 506 378 506 378 506
Uppskrivningsfond* 14 615 264 14 615 264
Årets resultat -4 622 866 -4 622 866
Belopp vid årets utgång 500 000 7 640 281 8 008 462 -4 622 866 3 385 596
* Uppskrivningsfond avser justering av värdepapperslager till anskaffningsvärde. Tidigare år har värdepapperslagret varit för lågt värderat.
Sida 2 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 8 008 462
Årets resultat -4 622 866
3 385 596
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 3 385 596
3 385 596

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-01-01
2020-12-31		 2019-01-01
2019-12-31
Rörelsens intäkter m.m. 2
Nettoomsättning hyresintäkter & värdepapper 68 374 432 17 592 618
Övriga rörelseintäkter 18 132 25 476
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 68 392 564 17 618 094

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -2 409 155 -2 210 951
Värdepapper -69 195 496 -14 565 794
Övriga externa kostnader -317 338 -1 772 207
Personalkostnader -82 010 -104 610
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -675 158 -675 158
Övriga rörelsekostnader -200 -49 750
Summa rörelsekostnader -72 679 357 -19 378 470

Rörelseresultat -4 286 793 -1 760 376

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 917 767 1 024 186
Räntekostnader och liknande resultatposter -1 253 840 -951 284
Summa finansiella poster -336 073 72 902

Resultat efter finansiella poster -4 622 866 -1 687 474

Resultat före skatt -4 622 866 -1 687 474
Årets resultat -4 622 866 -1 687 474
Sida 4 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 24 649 187 25 324 345
Summa materiella anläggningstillgångar 24 649 187 25 324 345

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 4 0 9 676 764
Summa finansiella anläggningstillgångar 0 9 676 764

Summa anläggningstillgångar 24 649 187 35 001 109

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Värdepapper 5 38 955 774 13 030 241
Summa varulager 38 955 774 13 030 241
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 37 251
Övriga fordringar 1 620 278 1 681 397
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 81 009 104 114
Summa kortfristiga fordringar 1 738 538 1 785 511

Kassa och bank
Kassa och bank 2 193 883 1 744 633
Summa kassa och bank 2 193 883 1 744 633

Summa omsättningstillgångar 42 888 195 16 560 385

SUMMA TILLGÅNGAR 67 537 382 51 561 494
Sida 5 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

BALANSRÄKNING

 Not 2020-12-31 2019-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 500 000 500 000
Uppskrivningsfond 6 7 540 281 7 918 787
Reservfond 100 000 100 000
Summa bundet eget kapital 8 140 281 8 518 787

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 8 008 462 -5 297 834
Årets resultat -4 622 866 -1 687 473
Summa fritt eget kapital 3 385 596 -6 985 307

Summa eget kapital 11 525 877 1 533 480

Långfristiga skulder

 7
Övriga skulder till kreditinstitut 27 972 308 28 212 308
Övriga skulder 107 898 44 798
Summa långfristiga skulder 28 080 206 28 257 106

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 118 286 203 359
Övriga skulder 27 236 698 21 015 206
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 576 315 552 343
Summa kortfristiga skulder 27 931 299 21 770 908

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 67 537 382 51 561 494
Sida 6 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln. Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av.


Intäktsredovisning
Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen
Not 2 Nettoomsättning 2020 2019
Hyresintäkter 4 082 983 3 796 736
Värdepappersintäkter 64 291 449 13 795 882
68 374 432 17 592 618
Sida 7 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997
Not 3 Byggnader och mark 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 35 757 883 33 757 883
Uppskrivning 0 2 000 000
Utgående anskaffningsvärden 35 757 883 35 757 883
Ingående avskrivningar -10 433 538 -9 758 380
Årets avskrivningar -675 158 -675 158
Utgående avskrivningar -11 108 696 -10 433 538
Redovisat värde 24 649 187 25 324 345
Taxeringsvärden
Mark 19 677 000 19 677 000
Byggnader 26 194 000 26 194 000
45 871 000 45 871 000
Not 4 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 10 754 936 10 021 922
Inköp 541 111 1 233 014
Försäljningar/utrangeringar -144 407 -500 000
Utgående anskaffningsvärden 11 151 640 10 754 936
Ingående nedskrivningar 0 -872 500
Återförda nedskrivningar på försäljningar 0 872 500
Årets nedskrivningar 0 -1 078 172
Omklassificering* -11 151 640 -1 078 172
Redovisat värde 0 9 676 764

* Andra långfristiga värdepappersinnehav har korrigerats och omklassificerats till lagertillgångar.

Sida 8 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997
Not 5 Lager värdepapper 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 13 030 241 18 866 221
Inköp 0 0
Försäljningar -2 725 201 -5 835 980
Omklassificeringar* 31 765 149 0
Utgående anskaffningsvärden 42 070 189 13 030 241
Ingående nedskrivningar -1 078 172 0
Årets nedskrivningar -2 036 243 0
Utgående nedskrivningar -3 114 415 0
38 955 774 13 030 241

* Avser korrigering av värdepapperslagret till anskaffningsvärde/omkostnadsbelopp samt omklassificering av andra långfristiga värdepappersinnehav till lager värdepapper.

Not 6 Uppskrivningsfond 2020-12-31 2019-12-31
Belopp vid årets ingång 7 918 787 6 297 293
Årets uppskrivning 0 2 000 000
Avskrivning på uppskrivet belopp -378 506 -378 506
Belopp vid årets utgång 7 540 281 7 918 787
Not 7 Långfristiga skulder 2020-12-31 2019-12-31
Förfaller mellan 2 och 5 år 27 972 308 20 329 308
Förfaller senare än 5 år 0 7 823 000
27 972 308 28 260 706

Övriga noter

Not 8 Ställda säkerheter 2020-12-31 2019-12-31
Fastighetsinteckningar 29 232 500 29 232 500

Sida 9 av 10
AB Emendum
 Org.nr. 556413-8997
Not 9 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 25 maj 2021.
Parameter Revision AB
Sida 10 av 10

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i AB Emendum, org.nr 556413-8997

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för AB Emendum för år 2020.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av AB Emendums finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till AB Emendum enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för AB Emendum för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till AB Emendum enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Stockholm 2021-05-25

Parameter Revision AB
Sida 4(4)