Årsredovisning för

Luftkompaniet Sjöblom AB

556410-6929

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	13

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-04-15.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Luftkompaniet Sjöblom AB, 556410-6929, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget startade sin verksamhet 1990 och bedriver projektering och entreprenader, installationer samt service av luftbehandlingsanläggningar inom byggbranschen. Luftkompaniet Sjöblom AB AB har sitt säte i Upplands Väsby och ägs till 100% av Assemblin Ventilation AB, org nr 556728-9177.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	98 770	100 367	79 836	86 037
Rörelseresultat	8 336	9 594	7 900	10 615
Resultat efter finansiella poster	9 666	9 737	7 899	10 964
Rörelsemarginal %	8,4	9,6	9,9	12,3
Avkastning på totalt kapital %	13,2	15,4	16,7	30,5
Avkastning på sysselsatt kapital %	103,8	114	38,8	54,4
Avkastning på eget kapital %	103,7	113,7	38,8	54,2
Balansomslutning	73 086	63 472	47 184	36 125
Kassalikviditet %	114,9	116	202,1	293,9
Soliditet %	12,7	13,5	43,1	56
Medelantalet anställda	21	15	14	16

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - 20,6 % av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100	20	9 339	-898
Balanseras i ny räkning			-898	898
Årets resultat				756
Utgående balans	100	20	8 441	756

Resultatdisposition

Belopp i Tkr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	8 441
Årets resultat	756
Medel att disponera	9 197

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	9 197
Summa	9 197

Resultaträkning

Belopp i Tkr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		98 770	100 367
Förändring av lager av färdiga varor, av varor under tillverkning och pågående arbeten för annans räkning		0	-5 279
Övriga rörelseintäkter	3	13	199
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		98 783	95 287
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-64 776	-66 284
Övriga externa kostnader	5	-7 957	-6 638
Personalkostnader	6	-17 630	-12 749
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-84	-21
Summa rörelsens kostnader		-90 447	-85 692
Rörelseresultat		8 336	9 595
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		1 332	163
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2	-21
Summa resultat från finansiella poster		1 330	142
Resultat efter finansiella poster		9 666	9 737
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-8 942	-24 313
Förändring av periodiseringsfonder		0	13 728
Summa bokslutsdispositioner	7	-8 942	-10 585
Resultat före skatt		724	-848
Skatter
Skatt på årets resultat	8	32	-50
Summa skatter		32	-50
Årets resultat		756	-898

Balansräkning

Belopp i Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	9	376	240
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar		0	75
Summa materiella anläggningstillgångar		376	315
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran		34	2
Summa finansiella anläggningstillgångar		34	2
Summa anläggningstillgångar		410	317
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		12 281	12 815
Fordringar hos koncernföretag		48 951	36 105
Aktuell skattefordran		170	1 968
Övriga fordringar		2 020	2 875
Upparbetad men ej fakturerad intäkt	10	3 839	4 187
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		5 415	5 205
Summa kortfristiga fordringar		72 676	63 155
Summa omsättningstillgångar		72 676	63 155
SUMMA TILLGÅNGAR		73 086	63 472

Balansräkning

Belopp i Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100	100
Reservfond		20	20
Summa bundet eget kapital		120	120
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		8 441	9 339
Årets resultat		756	-898
Summa fritt eget kapital		9 197	8 441
Summa eget kapital		9 317	8 561
Avsättningar
Övriga avsättningar		526	460
Summa avsättningar		526	460
Kortfristiga skulder
Fakturerad men ej upparbetad intäkt	12	16 332	11 208
Leverantörsskulder		7 872	14 500
Skulder till koncernföretag		33 263	24 332
Övriga skulder		281	211
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	12,13	5 495	4 200
Summa kortfristiga skulder		63 243	54 451
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		73 086	63 472

Noter

Belopp i Tkr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Successiv vinstavräkning tillämpas på alla de uppdrag där utfallet kan beräknas på ett tillfredsställande sätt. Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter redovisas som intäkt och kostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen. Färdigställandegraden bestäms på basis av nedlagda uppdragskostnader i förhållande till beräknade uppdragskostnader för hela uppdraget. Befarade förluster kostnadsförs omedelbart.

Ersättningar till anställda

Avgiftsbestämda pensionsplaner tillämpas för ersättningar efter avslutad anställning. Avgifterna redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Leasing

Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	Procent	År
Inventarier, verktyg och installationer	20	5


Förbättringsutgifter på annans fastighet	20	5

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Återbetalda aktieägartillskott redovisas som en minskning av eget kapital när beslut om återbetalning fattats.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

För att upprätta finansiella rapporter krävs å ena sidan bedömningar vid tillämpning av redovisnings- principer och å andra sidan uppskattningar vid värdering av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden baseras på historiska erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara relevanta och rimliga. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet och jämförs med faktiskt utfall.

Not 3 Övriga rörelseintäkter

Offentliga bidrag

Offentligt bidrag	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Offentliga bidragOffentliga bidrag	13	58

Övriga rörelseintäkter

Intäktsslag	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
RealisationsvinsterRealisationsvinster	0	125
Återbäring AFA/AGSÅterbäring AFA/AGS	0	17

Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Årets försäljning till koncernföretag	0	0
Årets försäljning till koncernföretag (%)	0	0
Årets inköp från koncernföretag	4 160	3 480
Årets inköp från koncernföretag (%)	5,72	4,77

Not 5 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Framtida minimileaseavgifter
Inom ett år	1 206	723
Senare än ett år men inom fem år	1 213	593
Summa	2 419	1 316
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter	984	591

Not 6 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Män	21	15
Män (%)	100	100
Medelantalet anställda	21	15

Löner och andra ersättningar

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Styrelsen och verkställande direktören	1 441	1 278
(Varav tantiem och liknande)	450	433
Övriga anställda	10 427	7 208
Summa	11 868	8 486

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Pensionskostnader
Styrelsen och verkställande direktören	239	309
Övriga anställda	804	507
Summa pensionskostnader	1 043	816
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	3 938	2 850
Summa	4 981	3 666

Not 7 Bokslutsdispositioner

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Lämnade koncernbidrag	-8 942	-24 313
Summa	-8 942	-24 313
Förändring av periodiseringsfonder
Återföring av periodiseringsfonder	0	13 728
Summa	0	13 728
Summa bokslutsdispositioner	-8 942	-10 585

Not 8 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	0	0
Justering avseende tidigare år	0	0
Summa	0	0
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	32	-50
Summa	32	-50
Summa	32	-50

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	724	-848
Gällande skattesats (%)	20,6	20,6
Skatt enligt gällande skattesats	-149	175

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ej avdragsgilla kostnaderEj avdragsgilla kostnader	432	513
Ej skattepliktiga intäkterEj skattepliktiga intäkter	-27	-1
Temporär skillnad avseende garantikostnaderTemporär skillnad avseende garantikostnader	155	-241
Uppräkning p-fond vid återföringUppräkning p-fond vid återföring	0	694
Överfört räntenetto från koncernbolagÖverfört räntenetto från koncernbolag	-1 284	-117
Summa	-724	848

Redovisad effektiv skatt i procent

-4,44

-5,86

Not 9 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	534	316
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	220	218
Utgående anskaffningsvärden	754	534
Ingående avskrivningar	-294	-273
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-84	-21
Utgående avskrivningar	-378	-294
Redovisat värde	376	240

Not 10 Upparbetad men ej fakturerad intäkt

	2023-12-31	2022-12-31
Upparbetad intäkt	34 083	49 548
Fakturerat belopp	-30 244	-45 361
Redovisat värde	3 839	4 187

Not 11 Övriga avsättningar

Övrig avsättning

Typ av övrig avsättning

Garantiåtaganden

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående värde	460	700
Årets avsättningar	425	209
Under året ianspråktagna belopp	-359	-449
Redovisat värde	526	460

Not 12 Fakturerad men ej upparbetad intäkt

	2023-12-31	2022-12-31
Fakturerat belopp	128 590	84 120
Upparbetad intäkt	-112 258	-72 912
Redovisat värde	16 332	11 208

Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31
Fakturerad men ej upparbetad intäkt	16 332	11 208
Upplupna löner	2 206	1 623
Upplupna semesterlöner	2 110	1 598
Upplupna sociala avgifter	1 167	979
Övriga upplupna kostnader	12	0

Summa

21 827

15 408

Not 14 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Assemblin Ventilation AB	556728-9177	Malmö
Moderföretag i den största koncernen	Assemblin Group AB	559427-2006	Stockholm

Not 15 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets slut.

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-08

KPMG AB