Å R S R E D O V I S N I N G
för
Freys Resebyrå AB

Org.nr. 556392-0544

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-07-01--2020-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-12-11.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver resebyråverksamhet där verksamheten fortlöper som tidigare år. Bolaget är helägt dotterbolag till Freys Förvaltning AB, org nr 556372-9721. Bolaget har ett dotterbolag, Freys International AB, org nr 556582-7846, som har investerat i projekt i Filippinerna inom hotellbranschen. Företagets säte är Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Covid-19 har påverkat koncernen negativt då verksamheter inom hotell-, restaurang- och resebranschen drabbats av restriktioner i särskilt stor utsträckning. Fram till pandemins utbrott var utfallet från koncernens verksamheter på en bra nivå men räkenskapsårets sista fyra månader visar på en mycket stor nedgång i omsättning, särskilt hotell- och reseverksamheter. Händelser efter räkenskapsårets slut Styrelsens bedömning är att situationen kring Covid-19 kommer att påverka koncernen negativt fram till restriktioner hävs i större utsträckning. Det är dock svårt att bedöma hur stor påverkan det blir då det beror på restriktionernas omfattning och längd. Styrelsen följer aktivt utvecklingen och har tagit proaktiva åtgärder för att minimera risken för koncernens anställda och för att säkerställa verksamheter samt vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekterna av Covid-19. Baserat på den i förvaltningsberättelsen beskrivna ekonomin i koncernen, är det styrelsens bedömning att de väsentliga osäkerhetsfaktorer som är kopplade till Corona-pandemin inte bedöms vara av sådan karaktär och omfattning att bolagets förmåga att fortsätta sin verksamhet påverkas inom överskådlig tid.

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 15 708 498 22 345 821 23 513 515 26 968 562
Resultat efter finansiella poster -1 859 758 -894 000 -1 891 327 -1 565 032
Soliditet (%) 24,4 38,13 29,6 37,21

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 756 857
Årets resultat -204 758
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 552 099
Sida 2 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 756 857
Årets resultat -204 758
552 099
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 552 099
552 099

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-07-01
2020-06-30		 2018-07-01
2019-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 2 15 708 498 22 345 821
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 15 708 498 22 345 821

Rörelsekostnader
Handelsvaror 2 -14 700 274 -20 145 106
Övriga externa kostnader -2 853 582 -3 079 311
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 248 -5 933
Summa rörelsekostnader -17 555 104 -23 230 350

Rörelseresultat -1 846 606 -884 529

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 354 4 706
Räntekostnader och liknande resultatposter -15 506 -14 177
Summa finansiella poster -13 152 -9 471

Resultat efter finansiella poster -1 859 758 -894 000

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag 1 655 000 888 200
Summa bokslutsdispositioner 1 655 000 888 200

Resultat före skatt -204 758 -5 800
Årets resultat -204 758 -5 800
Sida 4 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 1 240 2 488
Summa materiella anläggningstillgångar 1 240 2 488

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 5 100 000 100 000
Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 358 113 358 113
Summa finansiella anläggningstillgångar 458 113 458 113

Summa anläggningstillgångar 459 353 460 601

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 14 923 476 693
Fordringar hos koncernföretag 1 655 000 888 200
Övriga fordringar 48 825 105 165
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 229 196 36 784
Summa kortfristiga fordringar 1 947 944 1 506 842

Kassa och bank
Kassa och bank 347 001 332 043
Summa kassa och bank 347 001 332 043

Summa omsättningstillgångar 2 294 945 1 838 885

SUMMA TILLGÅNGAR 2 754 298 2 299 486
Sida 5 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 756 857 762 657
Årets resultat -204 758 -5 800
Summa fritt eget kapital 552 099 756 857

Summa eget kapital 672 099 876 857

Långfristiga skulder
Checkräkningskredit 1 087 458 246 232
Summa långfristiga skulder 1 087 458 246 232

Kortfristiga skulder
Förskott från kunder 916 858 869 055
Leverantörsskulder 47 883 244 402
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 000 62 940
Summa kortfristiga skulder 994 741 1 176 397

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 754 298 2 299 486
Sida 6 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2019/2020 2018/2019
Årets inköp från koncernföretag 2095377 2260137
Not 3 Nettoomsättning 2019/2020 2018/2019
Egen fakturering förmedlade resor 12 129 714 17 519 252
Förmedlad fakturering 2 648 209 3 682 986
Provisioner och bonus från leverantörer 930 575 1 143 583
15 708 498 22 345 821

Egen fakturering till kund för förmedlade resor Vid egen fakturering till kund erhåller kunden biljetter och färdhandlingar från Freys Resebyrå AB. Kunden betalar till Freys Resebyrå AB som i sin tur betalar researrangören eller reseproducenten mot erhållen leverantörsfaktura där avtalad provisionsersättning är avdragen. I de fall nettopriser förekommer faktureras istället kunden en serviceavgift som ingår i omsättningen. Förmedlad faktuering Vid denna typ av försäljning erhåller kunden biljetter och färdhandlingar direkt från researrangören eller reseproducenten. Kunden betalar vanligtvis den förmedlade resan direkt till researrangören. I de fall kunden betalar till Freys Resebyrå AB förmedlar Freys Resebyrå AB beloppet oavkortat vidare till researrangören. Denna fakturering omfattar främst charterförsäljning. Freys Resebyrå AB erhåller avtalad ersättning från researrangören.

Sida 7 av 9
Freys Resebyrå AB
 Org.nr. 556392-0544

Noter till balansräkningen

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 791 206 791 206
Utgående anskaffningsvärden 791 206 791 206
Ingående avskrivningar -788 718 -782 785
Årets avskrivningar -1 248 -5 933
Utgående avskrivningar -789 966 -788 718
Redovisat värde 1 240 2 488
Not 5 Andelar i koncernföretag 2020-06-30 2019-06-30
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Freys International AB 100 100 000 100 000
556582-7846 Stockholm 100%
100 000 100 000
Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat
Freys International AB 147 913 147 838
Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 358 113 358 113
Utgående anskaffningsvärden 358 113 358 113
Redovisat värde 358 113 358 113

Avser ägd bostadsrätt Brf Bryggeriet.

Övriga noter

Not 7 Ställda säkerheter 2020-06-30 2019-06-30
Belånade fordringar 327 000 327 000

Andra ställda säkerheter 600 000 600 000

Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Freys Resebyrå AB, org.nr 556392-0544

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Freys Resebyrå AB för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Freys Resebyrå ABs finansiella ställning per den 30 juni 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Freys Resebyrå AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Freys Resebyrå AB för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Freys Resebyrå AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Danderyd 2020-12-11

Sida 4(4)