Å R S R E D O V I S N I N G
för
FM Finans Aktiebolag
Org.nr. 556390-3904
Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-07-01--2022-06-30
| Innehåll |
Sida |
| -FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
2 |
| -RESULTATRÄKNING |
4 |
| -BALANSRÄKNING |
5 |
| -NOTER |
7 |
| -Underskrifter |
12 |
Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma
2022-12-29.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.
Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.
Bolaget bedriver juridisk rådgivning samt tillhandahåller kredit-och fordringsrelaterade tjänster, företrädesvis brygglån och förvärvskrediter.
Företagets säte är Göteborg.
Bolaget har i september 2021 genomfört en indragsning av aktier. Bolaget ägs numera till 100% av Faites vos jeux AB.
|
2021/2022 |
2020/2021 |
2019/2020 |
2018/2019 |
| Nettoomsättning |
18 117 455
|
25 000 158
|
25 552 543
|
27 256 798
|
| Resultat efter finansiella poster |
2 350 351
|
11 214 247
|
9 470 964
|
8 145 776
|
| Soliditet (%) |
22,24
|
29,48
|
23,31
|
19,82
|
Definitioner av nyckeltal, se noter
|
|
|
|
|
| Belopp vid årets ingång |
1 000 000
|
20 000
|
35 893 823 |
|
| Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: |
| Indragning av aktier |
0 |
0 |
-10 000 000 |
| Årets resultat |
|
1 735 023 |
| Medel att disponera: |
| Balanserat resultat |
25 893 823
|
| Årets resultat |
1 735 023
|
|
| Förslag till disposition: |
| Utdelning |
1 000 000
|
| Balanseras i ny räkning |
26 628 846
|
|
Förslag till beslut om vinstutdelning
Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 1 000 000 kr. vilket motsvarar 100 kr. per aktie.
Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman.
Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
|
|
Not |
2021-07-01
2022-06-30 |
2020-07-01
2021-06-30 |
|
| Nettoomsättning |
2 |
18 117 455
|
25 000 158
|
| Övriga rörelseintäkter |
|
25 210
|
144 287
|
|
18 142 665
|
25 144 445
|
|
|
| Räntekostnader och liknande resultatposter |
|
-7 180 515
|
-6 065 435
|
| Övriga externa kostnader |
|
-3 805 606
|
-3 382 948
|
| Personalkostnader |
3 |
-3 806 205
|
-3 376 893
|
|
-14 792 326
|
-12 825 276
|
|
|
3 350 339
|
12 319 169
|
|
|
| Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar |
|
1 050 101
|
-539 922
|
| Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar |
|
-2 050 000
|
-565 000
|
| Räntekostnader |
|
-89
|
0
|
|
-999 988
|
-1 104 922
|
|
|
2 350 351
|
11 214 247
|
|
|
| Lämnade koncernbidrag |
|
0
|
-190 000
|
| Förändring av periodiseringsfonder |
|
300 000
|
-1 900 000
|
|
300 000
|
-2 090 000
|
|
|
2 650 351
|
9 124 247
|
|
| Skatt på årets resultat |
|
-915 328
|
-2 246 131
|
|
|
1 735 023
|
6 878 116
|
|
|
Not |
2022-06-30 |
2021-06-30 |
|
|
|
|
| Inventarier, verktyg och installationer |
4 |
0
|
0
|
| Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar |
5 |
1 750 000
|
0
|
|
1 750 000
|
0
|
|
| Andelar i koncernföretag |
6 |
100 000
|
423 500
|
| Fordringar hos koncernföretag |
7 |
582 732
|
32 402 954
|
| Andra långfristiga värdepappersinnehav |
8 |
711 409
|
1 036 431
|
| Andra långfristiga fordringar |
9 |
118 806 908
|
19 828 930
|
|
120 201 049
|
53 691 815
|
|
|
121 951 049
|
53 691 815
|
|
|
|
| Kundfordringar |
|
2 757 231
|
3 415 343
|
| Fordringar hos koncernföretag |
|
423 366
|
12 341 937
|
| Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag |
|
14 718 330
|
6 519 813
|
| Övriga fordringar |
|
13 530 432
|
75 438 888
|
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter |
|
7 136 309
|
2 462 420
|
|
38 565 668
|
100 178 401
|
|
|
|
|
| Kassa och bank |
12 |
5 613 980
|
103
|
|
5 613 980
|
103
|
|
|
44 179 648
|
100 178 504
|
|
|
166 130 697
|
153 870 319
|
|
|
Not |
2022-06-30 |
2021-06-30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Aktiekapital (10 000 aktier) |
|
1 000 000
|
1 000 000
|
| Reservfond |
|
20 000
|
20 000
|
|
1 020 000
|
1 020 000
|
|
|
|
|
| Balanserat resultat |
|
25 893 823
|
29 015 707
|
| Årets resultat |
|
1 735 023
|
6 878 116
|
|
27 628 846
|
35 893 823
|
|
|
28 648 846
|
36 913 823
|
|
|
|
|
|
| Periodiseringsfonder |
|
10 460 000
|
10 760 000
|
|
10 460 000
|
10 760 000
|
|
|
10, 11 |
|
|
| Checkräkningskredit |
|
0
|
6 484 896
|
| Övriga skulder |
|
113 557 500
|
55 687 500
|
|
113 557 500
|
62 172 396
|
|
|
11 |
|
|
| Leverantörsskulder |
|
124 705
|
36 703
|
| Skulder till koncernföretag |
|
3 048 068
|
7 500
|
| Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag |
|
0
|
3 462 077
|
| Skatteskulder |
|
538 821
|
2 494 341
|
| Övriga skulder |
|
9 189 482
|
37 812 761
|
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter |
|
563 275
|
210 718
|
|
13 464 351
|
44 024 100
|
|
|
166 130 697
|
153 870 319
|
|
|
|
Not 1
|
Redovisnings- och värderingsprinciper |
|
|
|
|
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.
|
|
|
Materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
Tillämpade avskrivningstider: |
|
Antal år |
|
|
Inventarier, verktyg och installationer |
5
|
|
|
Årets inköp från koncernföretag |
247 182 |
382 855 |
|
Årets försäljning till koncernföretag |
270 195 |
1 048 015 |
Inköp och försäljning mellan koncernbolag avser till största del räntor, då desa ingår i rörelsens intäkter repektive rörelsens kostnader.
|
Medelantal anställda |
|
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda |
|
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. |
|
|
Medelantal anställda har varit |
3,00
|
2,00
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
22 103
|
22 103
|
|
22 103
|
22 103
|
|
Ingående avskrivningar |
-22 103
|
-22 103
|
|
-22 103
|
-22 103
|
|
0
|
0
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
0
|
0
|
|
Inköp |
1 750 000
|
0
|
|
1 750 000
|
0
|
|
1 750 000
|
0
|
|
|
Företag |
|
Antal /Kapital- |
Redovisat |
Redovisat |
|
Organisationsnummer |
Säte |
andel % |
värde |
värde |
|
FM Factoring AB
|
|
500
|
50 000
|
50 000
|
|
556901-5638
|
Göteborg
|
100% |
|
|
FM Finans Fastigheter AB
|
|
1000
|
0
|
336 000
|
|
556685-9194
|
Göteborg
|
100% |
|
|
Delidel AB
|
|
500
|
50 000
|
37 500
|
|
559189-3036
|
Göteborg
|
100% |
|
|
|
|
|
100 000 |
423 500 |
|
Ingående anskaffningsvärden |
32 402 954
|
19 749 163
|
|
Årets lämnade lån |
0
|
13 476 274
|
|
Årets amorteringar |
-2 875 717
|
-822 483
|
|
Omklassificeringar |
-28 944 505
|
0
|
|
582 732
|
32 402 954
|
|
582 732
|
32 402 954
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
1 036 431
|
6 030 000
|
|
Inköp |
0
|
1 036 431
|
|
Försäljningar |
-325 022
|
-6 030 000
|
|
711 409
|
1 036 431
|
|
711 409
|
1 036 431
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
19 828 930
|
21 364 737
|
|
Årets lämnade lån |
70 970 009
|
8 500 000
|
|
Årets amorteringar |
-292 031
|
-578 495
|
|
Omklassificeringar |
34 330 165
|
-9 457 312
|
|
124 837 073
|
19 828 930
|
|
Ingående nedskrivningar |
0
|
-4 142 737
|
|
Omklassificeringar |
-6 030 165
|
4 142 737
|
|
-6 030 165
|
0
|
|
118 806 908
|
19 828 930
|
Andra långfristiga fordringar avser utlåning som förfaller senare än 12 månader efter bokslutsdagen.
|
Förfaller mellan 2 och 5 år |
113 557 500 |
55 687 500 |
|
Företagets skuld om 122 557 500 kr (93 187 500 kronor) redovisas under följande poster i balansräkningen. |
|
|
Långfristiga skulder |
|
Övriga skulder
|
113 557 500
|
55 687 500
|
|
Kortfristiga skulder |
|
Övriga skulder
|
9 000 000
|
37 500 000
|
|
|
Beviljad checkräkningskredit uppgår till: |
7 000 000 |
7 000 000 |
|
Företagsinteckningar |
7 000 000
|
7 000 000
|
|
|
Belånade fordringar |
91 858 630
|
89 263 990
|
|
|
Borgensförbindelse |
13 500 000 |
6 000 000 |
|
|
13 500 000
|
6 000 000
|
|
varav till förmån för koncernföretag |
0 |
6 000 000 |
|
Bolaget ägs till 100% av Faites vos jeux AB, org nr 559045-5605, med säte i Göteborg.
|
|
|
|
|
|
Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
|
|
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
|
|
|
| Vår revisionsberättelse har lämnats den 29 december 2022. |
|
Baker Tilly Guide AB
|
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i FM Finans Aktiebolag, org.nr 556390-3904
Rapport om årsredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av FM Finans Aktiebolags finansiella ställning per den 30 juni 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Särskild förteckning över lån och säkerheter har upprättats i enlighet med vad som föreskrivs i aktiebolagslagen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Jonsered 2022-12-29
