Å R S R E D O V I S N I N G
för
FM Finans Aktiebolag

Org.nr. 556390-3904

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-07-01--2021-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 12

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-12-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver juridisk rådgivning samt tillhandahåller kredit-och fordringsrelaterade tjänster, företrädesvis brygglån och förvärvskrediter. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Pågående pandemi Covid-19 har hittills inte påverkat bolaget negativt. Eventuella sekundära effekter följs noga av bolagets ledning och åtgärder vidtas för att säkra bolagets fortsatta drift.

Flerårsöversikt

2020/2021 2019/2020 2018/2019 2017/2018
Nettoomsättning 25 000 158 25 552 543 27 256 798 19 628 466
Resultat efter finansiella poster 11 214 247 9 470 964 8 145 776 4 531 240
Soliditet (%) 29,48 23,31 19,82 18,42

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 1 000 000 20 000 31 015 707
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Utdelning till aktieägare -2 000 000
Årets resultat 6 878 116
Belopp vid årets utgång 1 000 000 20 000 35 893 823

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 29 015 707
Årets resultat 6 878 116
35 893 823
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 35 893 823
35 893 823
Sida 2 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-07-01
2021-06-30		 2019-07-01
2020-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 2 25 000 158 25 552 543
Övriga rörelseintäkter 144 287 0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 25 144 445 25 552 543

Rörelsekostnader
Räntekostnader och liknande resultatposter -6 065 435 -9 004 569
Övriga externa kostnader -3 382 948 -5 181 365
Personalkostnader 3 -3 376 893 -2 991 574
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 0 -4 071
Summa rörelsekostnader -12 825 276 -17 181 579

Rörelseresultat 12 319 169 8 370 964

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 0 1 500 000
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar -539 922 0
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar -565 000 -400 000
Summa finansiella poster -1 104 922 1 100 000

Resultat efter finansiella poster 11 214 247 9 470 964

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -190 000 0
Förändring av periodiseringsfonder -1 900 000 -240 000
Summa bokslutsdispositioner -2 090 000 -240 000

Resultat före skatt 9 124 247 9 230 964
Skatter
Skatt på årets resultat -2 246 131 -1 802 997

Årets resultat 6 878 116 7 427 967
Sida 4 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

BALANSRÄKNING

 Not 2021-06-30 2020-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Tävlingsrätt 4 0 41 667
Summa immateriella anläggningstillgångar 0 41 667


Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 5 0 0
Summa materiella anläggningstillgångar 0 0

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 6 423 500 423 500
Fordringar hos koncernföretag 7 32 402 954 19 749 163
Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 1 036 431 6 030 000
Andra långfristiga fordringar 9 19 828 930 17 222 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 53 691 815 43 424 663

Summa anläggningstillgångar 53 691 815 43 466 330

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 3 415 343 6 620 938
Fordringar hos koncernföretag 12 341 937 1 500 000
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 6 519 813 2 296 277
Övriga fordringar 75 438 888 97 280 726
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 462 420 8 321 905
Summa kortfristiga fordringar 100 178 401 116 019 846

Kassa och bank
Kassa och bank 103 7 781 031
Summa kassa och bank 103 7 781 031

Summa omsättningstillgångar 100 178 504 123 800 877

SUMMA TILLGÅNGAR 153 870 319 167 267 207
Sida 5 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

BALANSRÄKNING

 Not 2021-06-30 2020-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital (10 000 aktier) 1 000 000 1 000 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 1 020 000 1 020 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 29 015 707 23 587 740
Årets resultat 6 878 116 7 427 967
Summa fritt eget kapital 35 893 823 31 015 707

Summa eget kapital 36 913 823 32 035 707

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 10 760 000 8 860 000
Summa obeskattade reserver 10 760 000 8 860 000

Långfristiga skulder

 10, 11
Checkräkningskredit 12 6 484 896 0
Övriga skulder 55 687 500 109 413 000
Summa långfristiga skulder 62 172 396 109 413 000

Kortfristiga skulder

 11
Leverantörsskulder 36 703 775 105
Skulder till koncernföretag 7 500 414 308
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag 3 462 077 2 278 021
Skatteskulder 2 494 341 992 694
Övriga skulder 37 812 761 12 310 555
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 210 718 187 817
Summa kortfristiga skulder 44 024 100 16 958 500

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 153 870 319 167 267 207
Sida 6 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Hyresrätter och liknande rättigheter 5

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2020/2021 2019/2020
Årets inköp från koncernföretag 382 855 319 330
Årets försäljning till koncernföretag 1 048 015 1 281 962

Inköp och försäljning mellan koncernbolag avser till största del räntor, då desa ingår i rörelsens intäkter repektive rörelsens kostnader.

Not 3 Medelantal anställda 2020/2021 2019/2020
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 2,00 2,00
Sida 7 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

Noter till balansräkningen

Not 4 Tävlingsrätt 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 41 667 41 667
Försäljningar/utrangeringar -41 667 0
Utgående anskaffningsvärden 0 41 667
Redovisat värde 0 41 667

Avser tävlingsrättighet på en häst. Avskrivning påbörjas när hästen börjar tävla.

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 22 103 22 103
Utgående anskaffningsvärden 22 103 22 103
Ingående avskrivningar -22 103 -18 032
Årets avskrivningar 0 -4 071
Utgående avskrivningar -22 103 -22 103
Redovisat värde 0 0
Sida 8 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 6 Andelar i koncernföretag 2021-06-30 2020-06-30
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
FM Factoring AB 500 50 000 50 000
556901-5638 Göteborg 100%
FM Finans Fastigheter AB 1000 336 000 336 000
556685-9194 Göteborg 100%
Delidel AB 375 37 500 37 500
559189-3036 Göteborg 75%
423 500 423 500
FM Factoring AB
Ingående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Utgående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Redovisat värde 50 000 50 000
FM Finans Fastigheter AB
Ingående anskaffningsvärden 336 000 336 000
Utgående anskaffningsvärden 336 000 336 000
Redovisat värde 336 000 336 000
Delidel AB
Ingående anskaffningsvärde 437 500 37 500
Inköp 565 000 400 000
Utgående anskaffningsvärden 1 002 500 437 500
Ingående nedskrivningar -400 000 0
Årets nedskrivningar -565 000 -400 000
Utgående nedskrivningar -965 000 -400 000
Redovisat värde 37 500 37 500
Not 7 Fordringar hos koncernföretag 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 19 749 163 152 048
Årets lämnade lån 13 476 274 60 590 278
Årets amorteringar -822 483 -40 993 163
Utgående anskaffningsvärden 32 402 954 19 749 163
Redovisat värde 32 402 954 19 749 163
Sida 9 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 6 030 000 0
Inköp 1 036 431 6 030 000
Försäljningar -6 030 000 0
Utgående anskaffningsvärden 1 036 431 6 030 000
Redovisat värde 1 036 431 6 030 000
Not 9 Andra långfristiga fordringar 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 21 364 737 33 032 710
Årets lämnade lån 8 500 000 2 500 000
Årets amorteringar -578 495 -14 464 365
Omklassificeringar -9 457 312 296 392
Utgående anskaffningsvärden 19 828 930 21 364 737
Ingående nedskrivningar -4 142 737 -4 365 508
Återförda nedskrivningar 0 222 771
Omklassificeringar 4 142 737
Utgående nedskrivningar 0 -4 142 737
Redovisat värde 19 828 930 17 222 000

Andra långfristiga fordringar avser utlåning som förfaller senare än 12 månader efter bokslutsdagen.

Not 10 Långfristiga skulder 2021-06-30 2020-06-30
Förfaller mellan 2 och 5 år 55 687 500 109 413 000
Not 11 Skulder som avser flera poster 2021-06-30 2020-06-30
Företagets skuld om 93 187 500 kr (119 826 183 kronor) redovisas under följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Övriga skulder 55 687 500 109 413 000
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 0 413 183
Övriga skulder 37 500 000 10 000 000

Not 12 Checkräkningskredit 2021-06-30 2020-06-30
Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 7 000 000 7 000 000
Sida 10 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

Övriga noter

Not 13 Ställda säkerheter 2021-06-30 2020-06-30
Företagsinteckningar 7 000 000 7 000 000

Belånade fordringar 89 263 990 107 950 000

Not 14 Eventualförpliktelser 2021-06-30 2020-06-30
Borgensförbindelse 6 000 000 7 000 000
6 000 000 7 000 000
varav till förmån för koncernföretag 6 000 000 6 000 000
Not 15 Koncernförhållanden

Bolaget ägs till 51 % av AB Tourrettes, org nr 556411-9302 samt 41% av Faites vos jeux AB, org nr 559045-5605.

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 11 av 12
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 16 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 29 december 2021.
Guide Revision AB
Sida 12 av 12

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i FM Finans Aktiebolag, org.nr 556390-3904

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2020-07-01 -- 2021-06-30.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av FM Finans Aktiebolags finansiella ställning per den 30 juni 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2020-07-01 -- 2021-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Särskild förteckning över lån och säkerheter har upprättats i enlighet med vad som föreskrivs i aktiebolagslagen.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Jonsered 2021-12-29

Guide Revision AB
Sida 4(4)