Å R S R E D O V I S N I N G
för
FM Finans Aktiebolag

Org.nr. 556390-3904

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-07-01--2020-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 11

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-12-31.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget bedriver juridisk rådgivning samt tillhandahåller kredit-och fordringsrelaterade tjänster, företrädesvis brygglån och förvärvskrediter. Företagets säte är Göteborg

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Utbrottet av Covid-19 bedöms inte ha en primär påverkan på bolagets verksamhet då ägandet inte bedöms ligga i risk. Eventuella sekundära effekter följs noga av bolagets ledning och åtgärder vidtas för att säkra bolagets fortsatta drift.

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 25 552 543 27 256 798 19 628 466 15 784 347
Resultat efter finansiella poster 9 470 964 8 145 776 4 531 240 6 021 245
Soliditet (%) 23,31 19,82 18,42 20,78

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 1 000 000 20 000 23 587 740
Årets resultat 7 427 967
Belopp vid årets utgång 1 000 000 20 000 31 015 707

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 23 587 740
Årets resultat 7 427 967
31 015 707
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 31 015 707
31 015 707

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-07-01
2020-06-30		 2018-07-01
2019-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 2 25 552 543 27 256 798
Övriga rörelseintäkter 0 224 000
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 25 552 543 27 480 798

Rörelsekostnader
Räntekostnader och liknande resultatposter -9 004 569 -8 841 259
Övriga externa kostnader -5 181 365 -14 485 778
Personalkostnader 3 -2 991 574 -3 003 569
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -404 071 -4 416
Summa rörelsekostnader -17 581 579 -26 335 022

Rörelseresultat 7 970 964 1 145 776

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 1 500 000 7 000 000
Summa finansiella poster 1 500 000 7 000 000

Resultat efter finansiella poster 9 470 964 8 145 776

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -240 000 142 000
Summa bokslutsdispositioner -240 000 142 000

Resultat före skatt 9 230 964 8 287 776
Skatter
Skatt på årets resultat -1 802 997 -326 455

Årets resultat 7 427 967 7 961 321
Sida 3 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Tävlingsrätt 4 41 667 41 667
Summa immateriella anläggningstillgångar 41 667 41 667


Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 5 0 4 071
Summa materiella anläggningstillgångar 0 4 071

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 6 423 500 423 500
Fordringar hos koncernföretag 7 19 749 163 152 048
Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 6 030 000 0
Andra långfristiga fordringar 9 17 222 000 28 667 202
Summa finansiella anläggningstillgångar 43 424 663 29 242 750

Summa anläggningstillgångar 43 466 330 29 288 488

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 6 620 938 12 568 762
Fordringar hos koncernföretag 1 500 000 15 756 260
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 2 296 277 0
Övriga fordringar 97 280 726 96 729 198
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 321 905 3 586 986
Summa kortfristiga fordringar 116 019 846 128 641 206

Kassa och bank
Kassa och bank 12 7 781 031 99 999
Summa kassa och bank 7 781 031 99 999

Summa omsättningstillgångar 123 800 877 128 741 205

SUMMA TILLGÅNGAR 167 267 207 158 029 693
Sida 4 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital (10 000 aktier) 1 000 000 1 000 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 1 020 000 1 020 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 23 587 740 15 626 419
Årets resultat 7 427 967 7 961 321
Summa fritt eget kapital 31 015 707 23 587 740

Summa eget kapital 32 035 707 24 607 740

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 8 860 000 8 620 000
Summa obeskattade reserver 8 860 000 8 620 000

Långfristiga skulder

 10, 11
Checkräkningskredit 0 558 571
Skulder till koncernföretag 0 408 913
Övriga skulder 109 413 000 24 970 000
Summa långfristiga skulder 109 413 000 25 937 484

Kortfristiga skulder

 11
Leverantörsskulder 775 105 255 918
Skulder till koncernföretag 414 308 2 063 500
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag 2 278 021 2 292 540
Skatteskulder 992 694 0
Övriga skulder 12 310 555 93 610 215
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 187 817 642 296
Summa kortfristiga skulder 16 958 500 98 864 469

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 167 267 207 158 029 693
Sida 5 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Hyresrätter och liknande rättigheter 5

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2019/2020 2018/2019
Årets inköp från koncernföretag 319 330 607 917
Årets försäljning till koncernföretag 1 281 962 452 783

Inköp och försäljning mellan koncernbolag avser räntor, då desa ingår i rörelsens intäkter repektive rörelsens kostnader.

Not 3 Medelantal anställda 2019/2020 2018/2019
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 2,00 2,00
Sida 6 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

Noter till balansräkningen

Not 4 Tävlingsrätt 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 41 667 41 667
Utgående anskaffningsvärden 41 667 41 667
Redovisat värde 41 667 41 667

Avser tävlingsrättighet på en häst. Avskrivning påbörjas när hästen börjar tävla.

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 22 103 22 103
Utgående anskaffningsvärden 22 103 22 103
Ingående avskrivningar -18 032 -13 616
Årets avskrivningar -4 071 -4 416
Utgående avskrivningar -22 103 -18 032
Redovisat värde 0 4 071
Sida 7 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 6 Andelar i koncernföretag 2020-06-30 2019-06-30
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
FM Factoring AB 500 50 000 50 000
556901-5638 Göteborg 100%
FM Finans Fastigheter AB 1000 336 000 336 000
556685-9194 Göteborg 100%
Delidel AB 375 37 500 37 500
559189-3036 Göteborg 75%
423 500 423 500
FM Factoring AB
Ingående anskaffningsvärden 50 000 100 000
Återbetalt aktieägartillskott 0 -50 000
Utgående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Redovisat värde 50 000 50 000
FM Finans Fastigheter AB
Ingående anskaffningsvärden 336 000 336 000
Utgående anskaffningsvärden 336 000 336 000
Redovisat värde 336 000 336 000
Delidel AB
Ingående anskaffningsvärde 37 500 0
Inköp 400 000 37 500
Utgående anskaffningsvärden 437 500 37 500
Årets nedskrivningar -400 000 0
Utgående nedskrivningar -400 000 0
Redovisat värde 37 500 37 500
Not 7 Fordringar hos koncernföretag 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 152 048 8 236 775
Årets lämnade lån 60 590 278 152 048
Årets amorteringar -40 993 163 0
Omklassificeringar 0 -8 236 775
Utgående anskaffningsvärden 19 749 163 152 048
Redovisat värde 19 749 163 152 048
Sida 8 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 0
Inköp 6 030 000 0
Utgående anskaffningsvärden 6 030 000 0
Redovisat värde 6 030 000 0
Not 9 Andra långfristiga fordringar 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 33 032 710 20 334 621
Årets lämnade lån 2 500 000 18 708 485
Årets amorteringar -14 464 365 -9 266 600
Omklassificeringar 296 392 3 256 204
Utgående anskaffningsvärden 21 364 737 33 032 710
Ingående nedskrivningar -4 365 508 -4 798 318
Återförda nedskrivningar 222 771 0
Omklassificeringar 432 810
Utgående nedskrivningar -4 142 737 -4 365 508
Redovisat värde 17 222 000 28 667 202

Andra långfristiga fordringar avser utlåning som förfaller senare än 12 månader efter bokslutsdagen.

Not 10 Långfristiga skulder 2020-06-30 2019-06-30
Förfaller mellan 2 och 5 år 109 413 000 25 378 913
Not 11 Skulder som avser flera poster 2020-06-30 2019-06-30
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 0 408 913
Övriga skulder 109 413 000 24 970 000
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 413 183 2 040 000
Övriga skulder 10 000 000 93 373 290

Not 12 Checkräkningskredit 2020-06-30 2019-06-30
Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 7 000 000 7 000 000
Sida 9 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904

Övriga noter

Not 13 Ställda säkerheter 2020-06-30 2019-06-30
Företagsinteckningar 7 000 000 7 000 000

Belånade fordringar 107 950 000 166 565 300

Not 14 Eventualförpliktelser 2020-06-30 2019-06-30
Borgensförbindelse 7 000 000 11 975 000
7 000 000 11 975 000
varav till förmån för koncernföretag 6 000 000 11 975 000
Not 15 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 10 av 11
FM Finans Aktiebolag
 Org.nr. 556390-3904
Not 16 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 31 december 2020.
Guide Revision AB
Sida 11 av 11

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i FM Finans Aktiebolag, org.nr 556390-3904

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av FM Finans Aktiebolags finansiella ställning per den 30 juni 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för FM Finans Aktiebolag för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Särskild förteckning över lån och säkerheter har upprättats i enlighet med vad som föreskrivs i aktiebolagslagen.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till FM Finans Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Jonsered 2020-12-31

Guide Revision AB
Sida 4(4)