Årsredovisning för

Västanhede Trafik AB

556272-1307

Räkenskapsåret

2024-07-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse1
Resultaträkning3
Balansräkning4
Kassaflödesanalys6
Noter7
Underskrifter16

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-06-30. 
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition. 

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

 

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Västanhede Trafik AB, 556272-1307, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-07-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget registrerades år 1986. Bolagets säte är Avesta kommun, Dalarnas län. Bolaget är ett helägt dotterföretag till Västanhede Group AB, 556719-0144, med säte i Avesta kommun, Dalarnas län, som upprättar koncernredovisning. Bolaget bedriver linje- skol- och beställningstrafik med buss i Dalarna, Västmanland, Närke, Gästrikland, Uppland samt Södermanland. Verksamheten bedrivs utifrån driftställen i Avesta, Hedemora, Säter, Vansbro, Sala, Harbo, Uppsala, Eskilstuna samt Hallstahammar.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Räkenskapsåret är förlängt och omfattar 18 månader. Bolaget har under året haft flera nyetableringar men framför allt en stor uppstart med ny trafik med ett fast driftställe i Eskilstuna. Bolaget har även under det här året haft höga kostnader för reparationer av fordon då bolaget är inne i en föryngringsprocess av fordonsflottan, vilket bidragit till att årets rörelseresultat är sämre jämfört med föregående år. Bolaget har fokuserat på att lämna anbud i det geografiska närområdet med bra marginaler. Inom Västanhedekoncernen har ett nytt fleetbolag bildats dit alla nya fordon införskaffas för hela koncernen.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolaget ser positivt på framtiden då vi kommer att starta upp ny trafik i Örebro / Närke under sommaren 2026 och i Uppsala / Uppland med start hösten 2026 samt att ett av bolagets största avtal i Dalarna är förlängt i två år, till sommaren 2028. Bolaget fortsätter fokusera på att lämna anbud i närområdet med bibehållna marginaler. Verksamheten bedöms vara stabil för de kommande åren med fokus på god kvalitet och god kontroll över kostnader samtidigt som vi förväntar oss en positiv effekt av index-regleringarna som finns i samtliga avtal. Koncernen påbörjade under 2025 en investeringsprocess i personal på tjänstemannasidan inom drift- och trafikledning som även under 2026 är högaktuell med rekrytering av nyckelpersoner till befintliga men även till nyinsatta tjänster.

Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken

Bolaget är certifierat enligt ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, och ISO 45001:2018. Bolaget innehar för verksamheten alla nödvändiga tillstånd. Bolaget är anmälningspliktigt enligt miljöbalken för miljöfarlig verksamhet och hälsoskydd. Anmälningsplikten avser användning av miljöfarliga produkter i den egna verksamheten. Den anmälningspliktiga verksamheten har mycket ringa betydelse för bolagets omsättning.

 

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

  2024/2025 2023/2024 2022/2023 2021/2022
Nettoomsättning 430 133 412 283 651 272 292 819 677 212 662 157
Rörelseresultat 3 843 108 4 397 978 21 019 644 7 083 712
Resultat efter finansiella poster -1 983 671 -23 600 18 877 253 6 009 637
Rörelsemarginal % 0,9 1,6 7,2 3,3
Avkastning på totalt kapital % 2,9 3,6 20,7 9,5
Avkastning på sysselsatt kapital % 4,2 5,6 31,7 16,3
Avkastning på eget kapital % -10,1 -0,1 97,7 48,1
Balansomslutning 133 924 778 131 397 923 103 010 858 77 234 521
Kassalikviditet % 71,5 68,6 82,5 72,2
Soliditet % 14,7 14 18,8 16,2
Medelantalet anställda 266,3 195 231 193
Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

Räkenskapsåret 240701-251231 omfattar 18 månader.

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal: Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital: (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital: (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital: Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning: Totala tillgångar. Kassalikviditet: (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet: (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

  Aktie-
kapital
Reserv-
fond
Balanserat resultat Årets resultat
Ingående balans 100 000 20 000 19 206 990 -973 583
Balanseras i ny räkning     -973 584 973 583
Årets resultat       1 271 209
Utgående balans 100 000 20 000 18 233 406 1 271 209

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel  
Balanserat resultat 18 233 406
Årets resultat 1 271 209
Medel att disponera 19 504 615
Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande  
Balanseras i ny räkning 19 504 616
Summa 19 504 616
 

Resultaträkning

Belopp i kr Not 2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.      
Nettoomsättning 2 430 133 412 283 651 272
Övriga rörelseintäkter 3 6 189 569 6 687 514
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.   436 322 981 290 338 786
Rörelsens kostnader      
Fordons- och transportkostnader   -205 253 422 -138 578 663
Övriga externa kostnader 5,6 -33 190 706 -22 984 344
Personalkostnader 7 -164 152 402 -102 890 982
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 -29 817 292 -21 193 106
Övriga rörelsekostnader   -66 051 -293 713
Summa rörelsens kostnader   -432 479 873 -285 940 808
Rörelseresultat   3 843 108 4 397 978
Resultat från finansiella poster      
Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 9 0 220 000
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 10 9 139 68 803
Räntekostnader och liknande resultatposter 11 -5 835 918 -4 710 381
Summa resultat från finansiella poster   -5 826 779 -4 421 578
Resultat efter finansiella poster   -1 983 671 -23 600
Bokslutsdispositioner      
Erhållna koncernbidrag   2 000 000 0
Summa bokslutsdispositioner 12 2 000 000 0
Resultat före skatt   16 329 -23 600
Skatter      
Skatt på årets resultat 13 1 254 880 -949 983
Summa skatter   1 254 880 -949 983
Årets resultat   1 271 209 -973 583
 

Balansräkning

Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-06-30
TILLGÅNGAR      
Anläggningstillgångar      
Materiella anläggningstillgångar      
Inventarier, verktyg och installationer 15 75 819 000 80 951 974
Förbättringsutgifter på annans fastighet 16 771 535 851 693
Summa materiella anläggningstillgångar   76 590 535 81 803 667
Finansiella anläggningstillgångar      
Fordringar hos koncernföretag 17 11 838 995 0
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 18 163 707 163 707
Summa finansiella anläggningstillgångar   12 002 702 163 707
Summa anläggningstillgångar   88 593 237 81 967 374
Omsättningstillgångar      
Varulager m.m. 19    
Råvaror och förnödenheter   3 844 340 3 844 340
Summa varulager m.m.   3 844 340 3 844 340
Kortfristiga fordringar      
Kundfordringar   20 362 412 27 488 980
Fordringar hos koncernföretag   1 291 811 7 463 800
Aktuell skattefordran   3 984 807 0
Övriga fordringar   7 810 222 701 855
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 7 069 307 8 788 171
Summa kortfristiga fordringar   40 518 559 44 442 806
Kortfristiga placeringar      
Övriga kortfristiga placeringar   94 112 94 114
Summa kortfristiga placeringar   94 112 94 114
Kassa och bank      
Kassa och bank   874 530 1 049 289
Summa kassa och bank   874 530 1 049 289
Summa omsättningstillgångar   45 331 541 49 430 549
SUMMA TILLGÅNGAR   133 924 778 131 397 923
 

Balansräkning

Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-06-30
EGET KAPITAL OCH SKULDER      
Eget kapital      
Bundet eget kapital      
Aktiekapital   100 000 100 000
Reservfond   20 000 20 000
Summa bundet eget kapital   120 000 120 000
Fritt eget kapital      
Balanserat resultat   18 233 406 19 206 990
Årets resultat   1 271 209 -973 583
Summa fritt eget kapital   19 504 615 18 233 407
Summa eget kapital   19 624 615 18 353 407
Långfristiga skulder      
Checkräkningskredit 22 5 535 204 0
Övriga skulder till kreditinstitut 21 50 746 002 46 608 547
Summa långfristiga skulder   56 281 206 46 608 547
Kortfristiga skulder      
Checkräkningskredit 22 0 8 358 428
Övriga skulder till kreditinstitut   15 976 752 19 271 710
Leverantörsskulder   17 817 234 18 861 163
Skulder till koncernföretag   4 436 123 861 981
Aktuella skatteskulder   0 1 568 576
Övriga skulder   4 228 233 3 532 474
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 15 560 615 13 981 637
Summa kortfristiga skulder   58 018 957 66 435 969
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER   133 924 778 131 397 923
 

Kassaflödesanalys

Belopp i kr Not 2025-12-31 2024-06-30
Den löpande verksamheten      
Ingångsvärde löpande verksamheten      
Resultat efter finansiella poster   -1 983 671 -23 600
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet   27 204 020 17 593 054
Betald inkomstskatt   -4 278 179 -2 290 830
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital   20 942 170 15 278 624
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital      
Ökning/minskning varulager och pågående arbeten     -744 340
Förändring rörelsefordringar      
Ökning/minskning kundfordringar   7 126 568 -8 371 060
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar   782 487 -3 739 157
Ökning/minskning av rörelsefordringar   7 909 055 -12 854 557
Förändring rörelseskulder      
Ökning/minskning leverantörsskulder   -1 043 929 6 270 776
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder   -5 804 508 11 389 115
Ökning/minskning av rörelseskulder   -6 848 437 17 659 891
Kassaflöde från den löpande verksamheten   22 002 788 20 083 958
Investeringsverksamheten      
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar   -25 563 444 -44 914 172
Avyttring av övriga materiella anläggningstillgångar   3 529 711 4 000 761
Lämnade lån till koncernföretag   -11 838 995  
Förvärv av övriga finansiella anläggningstillgångar     -70 280
Kassaflöde från investeringsverksamheten   -33 872 728 -40 983 691
Finansieringsverksamheten      
Erhållna koncernbidrag   2 000 000  
Lämnade koncernbidrag     0
Upptagna lån   39 503 954 52 934 076
Amortering av skuld   -29 831 295 -39 892 466
Kassaflöde från finansieringsverksamheten   11 672 659 13 041 610
Årets kassaflöde   -197 281 -7 858 123
Likvida medel vid årets början   1 049 289 8 907 416
Förändring av likvida medel      
Kursdifferens i likvida medel   22 522 -3
Likvida medel vid årets slut   874 530 1 049 290
 

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt när arbetet är väsentligen fullgjort (färdigställandemetoden).

Skatter

Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt som beräknas på det skatepliktiga resultatet för räkenskapsåret. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationellt leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

  År
Inventarier, fordon, verktyg och installationer 1-10

 

   
Förbättringsutgifter på annans fastighet 20

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet, varmed hänsyn tagits till inkurans. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick.

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

Nettoomsättning per verksamhetsgren

Verksamhet 2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Linjetrafik 217 696 801 145 374 669
Skoltrafik 115 188 189 65 540 742
Turistbusstrafik 5 872 098 5 349 225
Övrig försäljning 3 192 615 1 946 920
Försäljning inom koncernen 88 183 709 65 443 858

Not 3 Övriga rörelseintäkter

Offentliga bidrag

Offentligt bidrag 2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Offentliga bidrag 620 328 426 369

Övriga rörelseintäkter

Intäktsslag 2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Konsolideringsmedel AGS-försäkring 225 478  
Realisationsvinster 2 656 801 3 893 768
Försäkringsersättning/skadestånd 2 664 439 2 367 320
Övriga rörelseintäkter 22 523 57
 

Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Årets försäljning till koncernföretag 88 183 709 65 443 858
Årets inköp från koncernföretag 29 147 244 16 417 400

Not 5 Operationella leasingavtal - leasetagare

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Framtida minimileaseavgifter    
Inom ett år 4 968 108 14 967 374
Senare än ett år men inom fem år 3 600 000 16 089 127
Senare än fem år   7 998 144
Summa 8 568 108 39 054 645
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter    
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 17 181 582 18 057 439
Kommentar till not

Ovanstående leasingkostnader är exklusive hyreskostnader för lokal. Ett leasingavtal är flyttat till ett annat bolag inom koncernen.

Not 6 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag Typ av uppdrag 2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
VKN Revision & Rådgivning AB Revisionsuppdrag 90 000 80 000
Summa   90 000 80 000
 

Not 7 Personal

Medelantalet anställda

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Kvinnor 40,3 30
Kvinnor (%) 15,1 15,4
Män 226 165
Män (%) 84,9 84,6
Medelantalet anställda 266,3 195

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Styrelseledamöter    
Kvinnor 1 1
Män 3 3
Antal styrelseledamöter 4 4

Löner och andra ersättningar

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Övriga anställda 119 546 655 75 322 263
Summa 119 546 655 75 322 263

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Pensionskostnader    
Övriga anställda 4 973 233 325 433
Summa pensionskostnader 4 973 233 325 433
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 36 957 284 25 823 589
Summa 41 930 517 26 149 022
 

Not 8 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång    
Inventarier, verktyg och installationer 29 737 134 21 143 241
Förbättringsutgifter på annans fastighet 80 158 49 865
Summa 29 817 292 21 193 106

Not 9 Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Utdelning 0 220 000
Summa 0 220 000

Not 10 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Utdelning 0 8 728
Ränteintäkter    
Övriga företag 9 139 60 075
Summa 9 139 60 075
Summa 9 139 68 803

Not 11 Räntekostnader och liknande resultatposter

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Räntekostnader    
Övriga företag -5 835 918 -4 710 381
Summa -5 835 918 -4 710 381
 

Not 12 Bokslutsdispositioner

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Specifikation av koncernbidrag    
Erhållna koncernbidrag 2 000 000 0
Lämnade koncernbidrag 0 0
Summa 2 000 000 0
Förändring av överavskrivningar 0 0
Summa bokslutsdispositioner 2 000 000 0

Not 13 Skatt på årets resultat

  2024-07-01 - 2025-12-31 2023-07-01 - 2024-06-30
Aktuell skatt    
Aktuell skatt -45 303 -949 983
Justering avseende tidigare år 1 300 183 0
Summa 1 254 880 -949 983

Not 14 Maskiner och andra tekniska anläggningar

Not 15 Inventarier, verktyg och installationer

  2025-12-31 2024-06-30
Ingående anskaffningsvärden 190 463 936 158 242 369
Förändringar av anskaffningsvärden    
Inköp 25 563 444 44 525 500
Försäljningar/utrangeringar -63 404 272 -12 303 933
Utgående anskaffningsvärden 152 623 108 190 463 936
Ingående avskrivningar -109 511 962 -100 271 941
Förändringar av avskrivningar    
Försäljningar/utrangeringar 62 444 988 11 903 220
Årets avskrivningar -29 737 134 -21 143 241
Utgående avskrivningar -76 804 108 -109 511 962
Redovisat värde 75 819 000 80 951 974
 

Not 16 Förbättringsutgifter på annans fastighet

  2025-12-31 2024-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 065 080 676 408
Förändringar av anskaffningsvärden    
Inköp   388 672
Utgående anskaffningsvärden 1 065 080 1 065 080
Ingående avskrivningar -213 387 -163 522
Förändringar av avskrivningar    
Årets avskrivningar -80 158 -49 865
Utgående avskrivningar -293 545 -213 387
Redovisat värde 771 535 851 693

Not 17 Fordringar hos koncernföretag

  2025-12-31 2024-06-30
Ingående anskaffningsvärden 7 463 800 4 138 019
Förändringar av anskaffningsvärden    
Tillkommande fordringar 11 838 995 3 325 781
Utgående anskaffningsvärden 19 302 795 7 463 800
Redovisat värde 19 302 795 7 463 800

Not 18 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

  2025-12-31 2024-06-30
Ingående anskaffningsvärden 163 707 93 427
Förändringar av anskaffningsvärden    
Inköp   70 280
Utgående anskaffningsvärden 163 707 163 707
Redovisat värde 163 707 163 707

Not 19 Varulager m.m.

  2025-12-31 2024-06-30
Fördelning av varulager m.m.    
Råvaror och förnödenheter 3 844 340 3 844 340
Summa varulager m.m. 3 844 340 3 844 340
 

Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

  2025-12-31 2024-06-30
Förutbetalda hyreskostnader 5 808 316 7 093 124
Upplupna intäkter 1 260 991 1 695 047
Summa 7 069 307 8 788 171

Not 21 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

  2025-12-31 2024-06-30
Skulder till finansinstitut 1 428 330 0

Not 22 Checkräkningskredit

  2025-12-31 2024-06-30
Beviljat belopp 25 000 000 20 000 000

Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

  2025-12-31 2024-06-30
Upplupna löner 4 420 701 2 531 873
Upplupna semesterlöner 6 095 518 5 832 678
Upplupna sociala avgifter 4 838 225 4 656 071
Upplupna räntekostnader 206 171 961 015
Summa 15 560 615 13 981 637
 

Not 24 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning Typ av säkerhet 2025-12-31 2024-06-30
Övriga skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar 60 214 816 40 300 000
Övriga skulder till kreditinstitut Tillgångar med äganderättsförbehåll 66 722 754 65 880 257
Summa ställda säkerheter 126 937 570 106 180 257

Not 25 Eventualförpliktelser

Typ av eventualförpliktelse 2025-12-31 2024-06-30
Bolaget har inga eventualförpliktelser 0 0

Not 26 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Efter räkenskapsårets slut har bolaget förvärvat ett dotterbolag, Västanhede Trafiksamordning AB 556721-4530. Bolaget förvärvades med anledning av att det utför trafik i Örebro som Västanhede Trafik via anbud vunnit med start 1 juli 2026. I och med den här affären togs personal och fodon över och trafiken kan fortskrida på ett mycket effektivt, tryggt och smidigt sätt.