Å R S R E D O V I S N I N G
för
Hamilton & Partners Holding AB

Org.nr. 556258-2220

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-07-01--2022-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-01-31.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolagets sysslar i huvudsak med uthyrning/försäljning av livsmedelsinventarier och dithörande inventarier och utrustning, ävensom konsultverksamhet inom samma område samt försäljning av livsmedelsprodukter. Registrerade bifirmor är: Light-Line Ice-Cream, Gothia Ice-Cream, Skåneglass, Falbygdens Gräddglass, US Ice-Cream respektive Glace Nouveau. Företagets säte är Göteborg.

Flerårsöversikt

2021/2022 2020/2021 2019/2020 2018/2019
Nettoomsättning 829 180 758 891 686 538 725 287
Resultat efter finansiella poster 504 875 749 930 1 931 644 1 451 276
Soliditet (%) 13,42 12,77 15,77 10,66

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 1 648 036 -400 070 1 247 966
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: -400 070 400 070 0
Årets resultat -18 125 -18 125
Belopp vid årets utgång 100 000 1 247 966 -18 125 1 229 841

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 247 966
Årets resultat -18 125
1 229 841
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 229 841
1 229 841
Sida 2 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-07-01
2022-06-30		 2020-07-01
2021-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 829 180 758 891
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 829 180 758 891

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -38 324 -36 806
Övriga externa kostnader -416 227 -338 446
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -224 572 -197 831
Summa rörelsekostnader -679 123 -573 083

Rörelseresultat 150 057 185 808

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 354 818 564 122
Summa finansiella poster 354 818 564 122

Resultat efter finansiella poster 504 875 749 930

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 220 000 300 000
Lämnade koncernbidrag -743 000 -1 450 000
Summa bokslutsdispositioner -523 000 -1 150 000

Resultat före skatt -18 125 -400 070
Årets resultat -18 125 -400 070
Sida 4 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

BALANSRÄKNING

 Not 2022-06-30 2021-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 2 1 145 37 182
Förbättringsutgifter på annans fastighet 3 763 489 952 024
Summa materiella anläggningstillgångar 764 634 989 206

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 6 332 909 4 792 828
Summa finansiella anläggningstillgångar 6 332 909 4 792 828

Summa anläggningstillgångar 7 097 543 5 782 034

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 2 747 050 4 663 393
Övriga fordringar 15 35 059
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 190 089 168 570
Summa kortfristiga fordringar 2 937 154 4 867 022

Kassa och bank
Kassa och bank 21 371 60 472
Summa kassa och bank 21 371 60 472

Summa omsättningstillgångar 2 958 525 4 927 494

SUMMA TILLGÅNGAR 10 056 068 10 709 528
Sida 5 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

BALANSRÄKNING

 Not 2022-06-30 2021-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 247 966 1 648 036
Årets resultat -18 125 -400 070
Summa fritt eget kapital 1 229 841 1 247 966

Summa eget kapital 1 349 841 1 367 966

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 479 3 711
Skulder till koncernföretag 8 600 175 9 129 192
Övriga skulder 94 573 199 659
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 000 9 000
Summa kortfristiga skulder 8 706 227 9 341 562

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 056 068 10 709 528
Sida 6 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50
Inventarier, verktyg och installationer 5-10
Förbättringsutgifter på annans fastighet 10

Noter till balansräkningen

Not 2 Inventarier, verktyg och installationer 2022-06-30 2021-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 506 803 1 506 803
Utgående anskaffningsvärden 1 506 803 1 506 803
Ingående avskrivningar -1 469 621 -1 460 325
Årets avskrivningar -36 037 -9 296
Utgående avskrivningar -1 505 658 -1 469 621
Redovisat värde 1 145 37 182
Not 3 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2022-06-30 2021-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 885 349 1 885 349
Utgående anskaffningsvärden 1 885 349 1 885 349
Ingående avskrivningar -933 325 -744 790
Årets avskrivningar -188 535 -188 535
Utgående avskrivningar -1 121 860 -933 325
Redovisat värde 763 489 952 024
Sida 7 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220
Not 4 Andelar i koncernföretag 2022-06-30 2021-06-30
Ingående anskaffningsvärden 4 792 828 2 950 256
Resultatandel från kommanditbolag 29 818 64 122
Förändring av ägarinsatser i kommanditbolag 1 510 263 1 778 450
Utgående anskaffningsvärden 6 332 909 4 792 828
Redovisat värde 6 332 909 4 792 828

Övriga noter

Not 5 Ställda säkerheter 2022-06-30 2021-06-30
Företagsinteckningar 570 000 570 000

Not 6 Eventualförpliktelser 2022-06-30 2021-06-30
Ansvar som bolagsman i handelsbolag 734 802 856 897
734 802 856 897
Not 7 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Not 8 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Hamilton & Partners Holding AB, org.nr 556258-2220

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Hamilton & Partners Holding AB för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Hamilton & Partners Holding ABs finansiella ställning per den 30 juni 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Hamilton & Partners Holding AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Hamilton & Partners Holding AB för räkenskapsåret 2021-07-01 -- 2022-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Hamilton & Partners Holding AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkning

Årsredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap. 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Göteborg 2023-01-31

Sida 4(4)