Å R S R E D O V I S N I N G
för
Hamilton & Partners Holding AB

Org.nr. 556258-2220

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-07-01--2021-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-01-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolagets sysslar i huvudsak med uthyrning/försäljning av livsmedelsinventarier och dithörande inventarier och utrustning, ävensom konsultverksamhet inom samma område samt försäljning av livsmedelsprodukter. Registrerade bifirmor är: Light-Line Ice-Cream, Gothia Ice-Cream, Skåneglass, Falbygdens Gräddglass, US Ice-Cream respektive Glace Nouveau. Företagets säte är Göteborg.

Flerårsöversikt

2020/2021 2019/2020 2018/2019 2017/2018
Nettoomsättning 758 891 686 538 725 287 791 909
Resultat efter finansiella poster 749 930 1 931 644 1 451 276 -909 398
Soliditet (%) 12,77 15,77 10,66 8,41

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 1 196 392 451 644 1 648 036
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: 451 644 -451 644 0
Årets resultat -400 070 -400 070
Belopp vid årets utgång 100 000 1 648 036 -400 070 1 247 966

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 648 036
Årets resultat -400 070
1 247 966
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 247 966
1 247 966
Sida 2 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-07-01
2021-06-30		 2019-07-01
2020-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 758 891 686 538
Övriga rörelseintäkter 0 2 150 648
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 758 891 2 837 186

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -36 806 -31 697
Övriga externa kostnader -338 446 -1 294 820
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -197 831 -200 155
Summa rörelsekostnader -573 083 -1 526 672

Rörelseresultat 185 808 1 310 514

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 564 122 621 130
Summa finansiella poster 564 122 621 130

Resultat efter finansiella poster 749 930 1 931 644

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 300 000 160 000
Lämnade koncernbidrag -1 450 000 -1 640 000
Summa bokslutsdispositioner -1 150 000 -1 480 000

Resultat före skatt -400 070 451 644
Årets resultat -400 070 451 644
Sida 4 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

BALANSRÄKNING

 Not 2021-06-30 2020-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 2 37 182 46 478
Förbättringsutgifter på annans fastighet 3 952 024 1 140 559
Summa materiella anläggningstillgångar 989 206 1 187 037

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 4 4 792 828 2 950 256
Summa finansiella anläggningstillgångar 4 792 828 2 950 256

Summa anläggningstillgångar 5 782 034 4 137 293

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 4 663 393 6 851 249
Övriga fordringar 35 059 34 986
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 168 570 143 237
Summa kortfristiga fordringar 4 867 022 7 029 472

Kassa och bank
Kassa och bank 60 472 43 576
Summa kassa och bank 60 472 43 576

Summa omsättningstillgångar 4 927 494 7 073 048

SUMMA TILLGÅNGAR 10 709 528 11 210 341
Sida 5 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

BALANSRÄKNING

 Not 2021-06-30 2020-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 648 036 1 196 392
Årets resultat -400 070 451 644
Summa fritt eget kapital 1 247 966 1 648 036

Summa eget kapital 1 367 966 1 768 036

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 3 711 4 387
Skulder till koncernföretag 9 129 192 8 720 467
Övriga skulder 199 659 7 419
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 000 710 032
Summa kortfristiga skulder 9 341 562 9 442 305

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 709 528 11 210 341
Sida 6 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och mark 50
Inventarier, verktyg och installationer 5-10
Förbättringsutgifter på annans fastighet 10

Noter till balansräkningen

Not 2 Inventarier, verktyg och installationer 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 506 803 1 506 803
Utgående anskaffningsvärden 1 506 803 1 506 803
Ingående avskrivningar -1 460 325 -1 448 705
Årets avskrivningar -9 296 -11 620
Utgående avskrivningar -1 469 621 -1 460 325
Redovisat värde 37 182 46 478
Not 3 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 885 349 6 675 349
Försäljningar/utrangeringar 0 -4 790 000
Utgående anskaffningsvärden 1 885 349 1 885 349
Ingående avskrivningar -744 790 -2 251 853
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 1 695 598
Årets avskrivningar -188 535 -188 535
Utgående avskrivningar -933 325 -744 790
Redovisat värde 952 024 1 140 559
Sida 7 av 9
Hamilton & Partners Holding AB
 Org.nr. 556258-2220
Not 4 Andelar i koncernföretag 2021-06-30 2020-06-30
Ingående anskaffningsvärden 2 950 256 5 221 250
Resultatandel från kommanditbolag 64 122 108 630
Förändring av ägarinsatser i kommanditbolag 1 778 450 -2 373 897
Utgående anskaffningsvärden 4 792 828 2 950 256
Redovisat värde 4 792 828 2 950 256

Övriga noter

Not 5 Ställda säkerheter 2021-06-30 2020-06-30
Företagsinteckningar 570 000 570 000

Not 6 Eventualförpliktelser 2021-06-30 2020-06-30
Ansvar som bolagsman i handelsbolag 856 897 856 897
856 897 856 897
Not 7 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Not 8 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Hamilton & Partners Holding AB, org.nr 556258-2220

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Hamilton & Partners Holding AB för räkenskapsåret 2020-07-01 -- 2021-06-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Hamilton & Partners Holding ABs finansiella ställning per den 30 juni 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Hamilton & Partners Holding AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Hamilton & Partners Holding AB för räkenskapsåret 2020-07-01 -- 2021-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Hamilton & Partners Holding AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkning

Årsredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap. 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Göteborg 2022-01-28

Sida 4(4)