Å R S R E D O V I S N I N G
för
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB

Org.nr. 556248-9053

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2018-09-01--2019-08-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 7

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-06-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet är restaurangverksamhet från lokaler i Rättvik samt handel med travhästar och värdepapper. Företagets säte är i Rättvik.

Flerårsöversikt

2018/2019 2017/2018 2016/2017 2015/2016
Nettoomsättning 8 447 737 8 160 275 7 886 884 8 094 752
Resultat efter finansiella poster 177 696 840 111 420 923 741 881
Soliditet (%) 38,97 53,02 48,32 52

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 887 703
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Utdelning till aktieägare på extra stämma -650 000
Årets resultat 136 424
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 374 127

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 237 703
Årets resultat 136 424
374 127
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 374 127
374 127

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 7
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053

RESULTATRÄKNING
Not		 2018-09-01
2019-08-31		 2017-09-01
2018-08-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 8 447 737 8 160 275
Övriga rörelseintäkter 6 236 -30 799
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 8 453 973 8 129 476

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -2 470 345 -2 210 040
Övriga externa kostnader -2 707 305 -2 356 755
Personalkostnader 2 -2 913 205 -2 574 164
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -176 692 -146 168
Summa rörelsekostnader -8 267 547 -7 287 127

Rörelseresultat 186 426 842 349

Finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter -8 730 -2 238
Summa finansiella poster -8 730 -2 238

Resultat efter finansiella poster 177 696 840 111

Resultat före skatt 177 696 840 111
Skatter
Skatt på årets resultat -41 272 -205 339

Årets resultat 136 424 634 772
Sida 3 av 7
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053

BALANSRÄKNING

 Not 2019-08-31 2018-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 3 383 869 409 021
Summa materiella anläggningstillgångar 383 869 409 021

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 4 140 282 0
Summa finansiella anläggningstillgångar 140 282 0

Summa anläggningstillgångar 524 151 409 021

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 72 825 60 225
Summa varulager 72 825 60 225
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 168 923 661 123
Övriga fordringar 51 9 138
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 141 800 0
Summa kortfristiga fordringar 310 774 670 261

Kassa och bank
Kassa och bank 360 040 760 935
Summa kassa och bank 360 040 760 935

Summa omsättningstillgångar 743 639 1 491 421

SUMMA TILLGÅNGAR 1 267 790 1 900 442
Sida 4 av 7
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053

BALANSRÄKNING

 Not 2019-08-31 2018-08-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 237 703 252 930
Årets resultat 136 424 634 772
Summa fritt eget kapital 374 127 887 702

Summa eget kapital 494 127 1 007 702

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 174 450 166 382
Skatteskulder 92 813 181 307
Övriga skulder 320 169 369 551
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 186 231 175 500
Summa kortfristiga skulder 773 663 892 740

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 267 790 1 900 442
Sida 5 av 7
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer samt anläggningsdjur 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2018/2019 2017/2018
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 8,00 8,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Inventarier, verktyg och installationer 2019-08-31 2018-08-31
Ingående anskaffningsvärden 1 572 892 1 350 134
Inköp 151 540 222 758
Utgående anskaffningsvärden 1 724 432 1 572 892
Ingående avskrivningar -1 163 871 -1 017 703
Årets avskrivningar -176 692 -146 168
Utgående avskrivningar -1 340 563 -1 163 871
Redovisat värde 383 869 409 021
Sida 6 av 7
COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB
 Org.nr. 556248-9053
Not 4 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2019-08-31 2018-08-31
Ingående anskaffningsvärden 0
Inköp 140 282 0
Utgående anskaffningsvärden 140 282 0
Redovisat värde 140 282 0

Övriga noter

Not 5 Ställda säkerheter 2019-08-31 2018-08-31
Företagsinteckningar 200 000 200 000

Not 6 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Min revisionsberättelse har lämnats den 29 juni 2020. Jag har i denna avstyrkt att resultaträkningen och balansräkningen fastställs.
Sida 7 av 7

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB, org.nr 556248-9053

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden med avvikande mening

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB för räkenskapsåret 2018-09-01 -- 2019-08-31.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen, på grund av hur betydelsefullt det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" är, inte upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger inte en rättvisande bild av COUNTER INVEST I RÄTTVIK ABs finansiella ställning per den 31 augusti 2019 eller av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Som en följd av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" avstyrker jag att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har inte fått tillgång till bokföringen för tiden efter den 1 september 2019, vilket innebär att jag inte kan bedöma om det efter räkenskapsårets utgång inträffat händelser som påverkat det räkenskapsår som avslutades den per den 31 augusti 2019 eller som skulle ha upplysts om i en not för väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut.

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalande med avvikande mening respektive uttalande

Som en följd av det förhållande som beskrivs i avsnittet "Grund för uttalanden" avstyrker jag att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen.

Jag tillstyrker att bolagsstämman beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Som framgår av min Rapport om årsredovisningen avstyrker jag att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till COUNTER INVEST I RÄTTVIK AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkningar

Vid flera tillfällen har inte skatter och avgifter betalats i rätt tid. Styrelsen har därmed inte fullgjort sina skyldigheter enligt aktiebolagslagen, men försummelserna har inte medfört någon skada för bolaget, utöver dröjsmålsräntor.

Bolaget har under året haft väsentliga brister i den interna kontrollen vad gäller löpande avstämningar på vissa konton samt även väsentliga eftersläpningar i den löpande bokföringen vilket påverkat möjligheten att följa verksamhetens förlopp, ställning och resultat. Styrelsen har därmed inte fullgjorts sina skyldigheter enligt aktiebolagslagen, men eftersläpningarna har inte orsakat bolaget någon väsentlig skada.

Årsredovisningen har inte upprättas i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Stockholm 2020-06-29

Sida 4(4)