Årsredovisning för

Fore C Asset Management AB

556217-7997

Räkenskapsåret

2024-01-01 - 2024-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-03-28.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Fore C Asset Management AB, 556217-7997, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget har under året i huvudsak bedrivit verksamhet som investeringar i aktier, värdepapper och fast egendom jämte därmed förenlig verksamhet. Bolagets säte är i Göteborg.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Inga händelser av väsentlig betydelse för företaget finns att rapportera.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Risker i bolaget är i första förknippade med den generella utvecklingen på världens finansiella marknader. Det förhöjda säkerhetsläget i världen samt det föränderliga makroekonomiska läget med hög inflation och högre räntor är en risk som bedöms kunna komma att påverka den generella utvecklingen på världens börser och följaktligen marknadsvärdena på noterade företag och bolagets andra finansiella investeringar. Bolaget är finansierat till majoriteten av ägarna vilket minimerar finansieringsrisken för bolaget. Bolaget förväntas bedriva sin verksamhet på samma sätt kommande år. Styrelsen ser positivt på investeringsmodellen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2024	2023	2022	2021
Nettoomsättning			101 930	1 075 061
Rörelseresultat	-1 051 701	-1 328 614	1 123 268	525 871
Resultat efter finansiella poster	39 497 248	46 541 116	68 902 037	151 266 322
Balansomslutning	384 147 245	345 711 343	373 556 186	384 563 131
Soliditet %	82,4	80,7	71	65,5

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - aktuell bolagsskattesats) * obeskattade reserver) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	14 000	209 705 284	6 983 885
Effekt av byte av redovisningsprincip			16 652 056
Justerad ingående balans	100 000	14 000	226 357 340	6 983 885
Balanseras i ny räkning			6 983 885	-6 983 885
Årets resultat				20 815 765
Utgående balans	100 000	14 000	233 341 225	20 815 765

Kommentar

Villkorlig återbetalningsskyldighet för aktieägartillskott uppgick till 111 000 kr (111 000 kr).

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	233 341 225
Årets resultat	20 815 765
Medel att disponera	254 156 990

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	254 156 990
Summa	254 156 990

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-1 039 535	-1 328 614
Övriga rörelsekostnader		-12 166	0
Summa rörelsens kostnader		-1 051 701	-1 328 614
Rörelseresultat		-1 051 701	-1 328 614
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar	2	17 262 733	-17 607 879
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	24 294 707	67 266 551
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-1 008 491	-1 788 942
Summa resultat från finansiella poster		40 548 949	47 869 730
Resultat efter finansiella poster		39 497 248	46 541 116
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-23 373 601	-25 481 984
Förändring av periodiseringsfonder		5 500	-8 699 000
Summa bokslutsdispositioner		-23 368 101	-34 180 984
Resultat före skatt		16 129 147	12 360 132
Skatter
Skatt på årets resultat		4 686 618	-5 376 247
Summa skatter		4 686 618	-5 376 247
Årets resultat		20 815 765	6 983 885

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	60 722 623	59 631 410
Andra långfristiga värdepappersinnehav	6	16 175 864	16 535 456
Andra långfristiga fordringar	7	186 634 656	160 896 769
Summa finansiella anläggningstillgångar		263 533 143	237 063 635
Summa anläggningstillgångar		263 533 143	237 063 635
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		42 276	46 758
Övriga fordringar		9 854 125	5 452 296
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		60 850	63 303
Summa kortfristiga fordringar		9 957 251	5 562 357
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		88 042 291	80 476 705
Summa kortfristiga placeringar		88 042 291	80 476 705
Kassa och bank
Kassa och bank		22 614 560	22 608 646
Summa kassa och bank		22 614 560	22 608 646
Summa omsättningstillgångar		120 614 102	108 647 708
SUMMA TILLGÅNGAR		384 147 245	345 711 343

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100 000	100 000
Reservfond		14 000	14 000
Summa bundet eget kapital		114 000	114 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		233 341 225	209 705 284
Årets resultat		20 815 765	6 983 885
Summa fritt eget kapital		254 156 990	216 689 169
Summa eget kapital		254 270 990	216 803 169
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		78 493 500	78 499 000
Summa obeskattade reserver		78 493 500	78 499 000
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		51 187 566	49 691 085
Summa långfristiga skulder		51 187 566	49 691 085
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		0	9 405
Skulder till koncernföretag		0	648 517
Övriga skulder		140 189	5 168
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		55 000	54 999
Summa kortfristiga skulder		195 189	718 089
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		384 147 245	345 711 343

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och finansiella skulder som innehas för handel Finansiella tillgångar och finansiella skulder som innehas för handel är finansiella instrument (enskilda eller i portfölj) som förvärvats eller uppkommit i syfte att säljas eller återköpas på kort sikt. Alla derivatinstrument som inte identifieras som säkringsinstrument i särskild säkringsredovisning klassificeras i denna kategori. Verkligt värde för finansiella instrument Verkligt värde utgörs avmarknadsvärdet i form av noterade priser på en aktiv marknad. En aktiv marknad existerar när följande villkor är uppfyllda: a) handeln avser likartade produkter, b) intresserade köpare och säljare finns normalt, och c) information om priserna är allmänt tillgängliga

Byte av redovisningsprincip

Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Bolaget har beslutat att ändra redovisningsprincip från K2 Årsredovisning i mindre företag till K3 Årsredovisning och koncernredovisning för att ge en mer rättvisande bild av bolagets ekonomiska ställning och resultat. I samband med detta byte har bolaget börjat tillämpa kapitel 12 i K3, vilket innebär värdering till verkligt värde av finansiella instrument. Bolaget har vidare valt att inte tillämpa den nya principen för värdering av finansiella instrument retroaktivt, med stöd av lättnadsregeln i ÅRL 3:5. Istället har hela den effekt som hänför sig till tidigare år redovisats direkt mot eget kapital i den ingående balansen. Detta medför en bristande jämförbarhet mellan balans- och resultaträkningarna samt de noter som påverkas av denna förändring. I övrigt har inga andra poster påverkats av bytet av redovisningsregelverk och princip.

Upplysningar första gången K3 tillämpas

Övergången från K2 till K3: Förändringen i redovisningsprinciper har inte påverkat det redovisade resultatet för föregående år eftersom justeringarna har gjorts på ett sätt som inte påverkar tidigare års siffror. Effekten på eget kapital vid övergången till K3 redovisas under eget kapital i denna årsreovisning.

Not 2 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Utdelning	261 498	268 000
Ränteintäkter
Koncernföretag	1 207 319	1 531 580
Övriga företag	662 778	28 721 213
Summa	1 870 097	30 252 793
Orealiserad värdeförändring på anläggningstillgångar	2 535 211
Realisationsresultat vid försäljning	-3 721 249	1 086 631
Nedskrivningar	-1 747 266	-49 215 303
Återföring av nedskrivningar	18 064 442
Summa	17 262 733	-17 607 879

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Utdelning	423 713	256 846
Ränteintäkter
Övriga företag	4 041 073	6 158 716
Summa	4 041 073	6 158 716
Orealiserad värdeförändring på omsättningstillgångar	5 867 004
Realisationsresultat vid försäljning	18 853 191	60 827 503
Nedskrivningar	-4 890 274
Övrigt		23 486
Summa	24 294 707	67 266 551

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	-964 070	-1 212 221
Övriga företag	-44 421	-576 721
Summa	-1 008 491	-1 788 942
Summa	-1 008 491	-1 788 942

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	59 631 410	58 099 830
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	25 639 045	49 799 544
Reglerade fordringar	-24 431 726	-48 267 964
Omklassificeringar	-116 106
Utgående anskaffningsvärden	60 722 623	59 631 410
Redovisat värde	60 722 623	59 631 410

Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	16 629 456	14 021 183
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp		5 359 617
Försäljningar	-260 042	-2 001 344
Omklassificeringar	-193 550	-750 000
Utgående anskaffningsvärden	16 175 864	16 629 456
Ingående nedskrivningar	-94 000	-94 000
Förändring av nedskrivningar
Omklassificeringar	94 000
Utgående nedskrivningar	0	-94 000
Redovisat värde	16 175 864	16 535 456

Not 7 Andra långfristiga fordringar

	2024-12-31	2023-12-31
Ingående anskaffningsvärden	206 419 018	174 898 612
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	21 713 324	84 317 371
Reglerade fordringar	-18 491 136	-52 796 965
Utgående anskaffningsvärden	209 641 206	206 419 018
Ingående nedskrivningar	-45 522 249
Förändring av nedskrivningar
Återförda nedskrivningar	18 064 442
Årets nedskrivningar	-1 747 266	-45 522 249
Utgående nedskrivningar	-29 205 073	-45 522 249
Redovisat värde	180 436 133	160 896 769

Kommentar till not

Differensen på 6 198 523 kronor i redovisat värde i noten förklaras av en uppskrivning av kapitalförsäkringen till verkligt värde. Värdet har hämtats från Coeli Bank och justeringen speglar förändringar i marknadsvärdet av tillgången.

Not 8 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Fore C Holding AB	556982-2892	Göteborg

Not 9 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut.

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-03-28

BDO Göteborg AB