Å R S R E D O V I S N I N G
för
Ipasco Modicam Aktiebolag

Org.nr. 556211-5443

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-07-01--2020-06-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-12-03.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företagets verksamhet består i förvaltning av värdepapper samt uthyrning av flygplan i begränsad omfattning. Bolaget har en historik med konsultverksamhet avseende omlokalisering av industrianläggningar, främst processutrustning för stålindustrin, vilka i huvudsak har exporterats till fjärran Östern, denna del av verksamheten är för närvarande vilande. Företagets säte är Höganäs.

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 15 999 48 001 63 999 72 000
Resultat efter finansiella poster -200 065 -411 992 -176 674 -433 958
Soliditet (%) 97,67 98,93 97,53 98,61

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 3 015 373
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma:
Utdelning till aktieägare -172 000
Årets resultat -200 065
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 2 643 308

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 2 843 373
Årets resultat -200 065
2 643 308
Förslag till disposition:
Utdelning 177 000
Balanseras i ny räkning 2 466 308
2 643 308
Sida 2 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 177 000,00 kr. vilket motsvarar 177,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamheten så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-07-01
2020-06-30		 2018-07-01
2019-06-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 15 999 48 001
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 15 999 48 001

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -170 335 -261 424
Personalkostnader 2 -94 550 -80 239
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -24 568 -30 494
Summa rörelsekostnader -289 453 -372 157

Rörelseresultat -273 454 -324 156

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 53 740 -133 316
Ränteintäkter 24 793 50 637
Räntekostnader och liknande resultatposter -5 144 -5 157
Summa finansiella poster 73 389 -87 836

Resultat efter finansiella poster -200 065 -411 992

Resultat före skatt -200 065 -411 992
Årets resultat -200 065 -411 992
Sida 4 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 1 366 1 371
Inventarier och inredning 4 0 2
Flygplan 5 164 591 189 152
Summa materiella anläggningstillgångar 165 957 190 525

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 1 547 701 1 547 701
Summa finansiella anläggningstillgångar 1 547 701 1 547 701

Summa anläggningstillgångar 1 713 658 1 738 226

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar 38 108 28 806
Summa kortfristiga fordringar 38 108 28 806

Kassa och bank
Kassa och bank 1 077 238 1 402 104
Summa kassa och bank 1 077 238 1 402 104

Summa omsättningstillgångar 1 115 346 1 430 910

SUMMA TILLGÅNGAR 2 829 004 3 169 136
Sida 5 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443

BALANSRÄKNING

 Not 2020-06-30 2019-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 2 843 373 3 427 365
Årets resultat -200 065 -411 992
Summa fritt eget kapital 2 643 308 3 015 373

Summa eget kapital 2 763 308 3 135 373

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 303 355
Övriga skulder 35 393 3 408
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 000 30 000
Summa kortfristiga skulder 65 696 33 763

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 829 004 3 169 136
Sida 6 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader och markanläggningar 20
Inventarier och inredning 5
Flygplan 12,5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2019/2020 2018/2019
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 1,00 1,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Byggnader och mark 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 422 860 422 860
Utgående anskaffningsvärden 422 860 422 860
Ingående avskrivningar -421 489 -420 915
Årets avskrivningar -5 -574
Utgående avskrivningar -421 494 -421 489
Redovisat värde 1 366 1 371
Sida 7 av 9
Ipasco Modicam Aktiebolag
 Org.nr. 556211-5443
Not 4 Inventarier och inredning 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 282 041 282 041
Utgående anskaffningsvärden 282 041 282 041
Ingående avskrivningar -282 039 -276 680
Årets avskrivningar -2 -5 359
Utgående avskrivningar -282 041 -282 039
Redovisat värde 0 2
Not 5 Flygplan 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 351 285 1 351 285
Utgående anskaffningsvärden 1 351 285 1 351 285
Ingående avskrivningar -1 162 133 -1 137 572
Årets avskrivningar -24 561 -24 561
Utgående avskrivningar -1 186 694 -1 162 133
Redovisat värde 164 591 189 152
Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-06-30 2019-06-30
Ingående anskaffningsvärden 1 547 701 1 837 190
Försäljningar 0 -289 489
Utgående anskaffningsvärden 1 547 701 1 547 701
Redovisat värde 1 547 701 1 547 701
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Ipasco Modicam Aktiebolag, org.nr 556211-5443

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Ipasco Modicam Aktiebolag för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ipasco Modicam Aktiebolags finansiella ställning per den 30 juni 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ipasco Modicam Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ipasco Modicam Aktiebolag för räkenskapsåret 2019-07-01 -- 2020-06-30 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Ipasco Modicam Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2020-12-03

Sida 4(4)