Årsredovisning för

Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag

556208-9432

Räkenskapsåret

2025-01-01 - 2025-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	8

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2026-04-02.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag, 556208-9432, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025-01-01 - 2025-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver handel med värdepapper. Företaget har sitt säte i Stockholm.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterbolag till Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Koncernredovisningen upprättas i moderföretaget, Freys Förvaltnings AB.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2025	2024	2023	2021/2022
Nettoomsättning	5 544	7 827	11 351	12 055
Resultat efter finansiella poster	-469	-654	802	-1 088
Balansomslutning	30 547	24 979	26 860	35 491
Soliditet %	0,3	0,5	7,7	0,3
Medelantalet anställda	0	0	0	0

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

År 2021/2022 ändrade bolaget från brutet räkenskapsår till kalenderår (2021-07-01 - 2022-12-31) och var därmed förlängt 18 månader.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	20 000	57 481	-41 415
Balanseras i ny räkning			-41 415	41 415
Årets resultat				-41 138
Utgående balans	100 000	20 000	16 066	-41 138

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	16 066
Årets resultat	-41 138
Medel att disponera	-25 072

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	-25 072
Summa	-25 072

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Försäljning värdepapper		5 543 715	7 826 955
Övriga rörelseintäkter		274	2 760
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		5 543 989	7 829 715
Rörelsens kostnader
Värdepappersinköp	3	-5 119 370	-7 733 824
Övriga externa kostnader		-259 364	-273 195
Summa rörelsens kostnader		-5 378 734	-8 007 019
Rörelseresultat		165 255	-177 304
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	4	144 162	432 996
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	-778 742	-910 181
Summa resultat från finansiella poster		-634 580	-477 185
Resultat efter finansiella poster		-469 325	-654 489
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		470 000	660 000
Summa bokslutsdispositioner		470 000	660 000
Resultat före skatt		675	5 511
Skatter
Skatt på årets resultat		-41 813	-46 926
Summa skatter		-41 813	-46 926
Årets resultat		-41 138	-41 415

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
TILLGÅNGAR
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Värdepapper	6	28 137 620	20 720 311
Summa varulager m.m.		28 137 620	20 720 311
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		470 000	660 000
Övriga fordringar		0	185 610
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		2 580	8 549
Summa kortfristiga fordringar		472 580	854 159
Kassa och bank
Kassa och bank		1 937 018	3 404 276
Summa kassa och bank		1 937 018	3 404 276
Summa omsättningstillgångar		30 547 218	24 978 746
SUMMA TILLGÅNGAR		30 547 218	24 978 746

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2025-12-31	2024-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	7	100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
Summa bundet eget kapital		120 000	120 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		16 066	57 481
Årets resultat		-41 138	-41 415
Summa fritt eget kapital		-25 072	16 066
Summa eget kapital		94 928	136 066
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	8	30 000 000	24 431 000
Summa långfristiga skulder		30 000 000	24 431 000
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		0	2 894
Aktuella skatteskulder		44 120	387 736
Övriga skulder		387 120	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		21 050	21 050
Summa kortfristiga skulder		452 290	411 680
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 547 218	24 978 746

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Redovisningsvaluta

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor.

Intäktsredovisning

Intäkter avseende försäljning av värdepapper redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med äganderätten har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Värderingsprinciper m.m.

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Uppgifter om moderföretag

Freys Finans och Värdepapper AB ägs till 100% av Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Moderbolaget upprättar koncernredovisning i vilket detta bolag ingår.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. Dessa uppskattningar kommer sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som kan komma att leda till risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder är främst värdering av bolagets värdepappersportfölj.

Not 3 Exceptionella intäkter och kostnader

Exceptionella intäkter

Typ av exceptionell intäkt	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Återföring av nedskrivning av aktievärdeÅterföring av nedskrivning av aktievärde	258 199	0
Summa	258 199	0

Exceptionella kostnader

Typ av exceptionell kostnad	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Nedskrivning av aktievärdeNedskrivning av aktievärde	181 143	411 911
Summa	181 143	411 911

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Utdelning	88 605	294 417
Ränteintäkter
Övriga ränteintäkter	55 557	138 579
Summa	55 557	138 579
Summa	144 162	432 996

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2025-01-01 - 2025-12-31	2024-01-01 - 2024-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	777 500	909 200
Övriga företag	1 242	981
Summa	778 742	910 181
Summa	778 742	910 181

Not 6 Värdepapper

	2025-12-31	2024-12-31
Fördelning av varulager m.m.
Noterade aktier och andelar	28 137 620	20 720 311
Summa varulager m.m.	28 137 620	20 720 311

Kommentar

Marknadsvärde 2025-12-31 var 28 137 620 (20 720 311)

Not 7 Antal aktier och kvotvärde

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
A-Aktier	100	1 000

Not 8 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år efter balansdagen

	2025-12-31	2024-12-31
Skuld till koncernföretagSkuld till koncernföretag	30 000 000	24 431 000
Summa	30 000 000	24 431 000