Årsredovisning för

Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag

556208-9432

Räkenskapsåret

2024-01-01 - 2024-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	2
Balansräkning	3
Noter	5
Underskrifter	9

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-04-04.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag, 556208-9432, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver handel med värdepapper. Företaget har sitt säte i Stockholm.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterbolag till Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Koncernredovisningen upprättas i moderföretaget, Freys Förvaltnings AB.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2024	2023	2021/2022	2020/2021
Nettoomsättning	7 827	11 351	12 055	7 396
Resultat efter finansiella poster	-654	802	-1 088	360
Balansomslutning	24 979	26 860	35 491	37 769
Soliditet %	0,5	7,7	0,3	1,3
Medelantalet anställda	0	0	0	0

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

År 2021/2022 ändrade bolaget från brutet räkenskapsår till kalenderår (2021-07-01 - 2022-12-31) och var därmed förlängt 18 månader.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	20 000	-19 356	1 957 837
Balanseras i ny räkning			1 957 837	-1 957 837
Återbetalning av aktieägartillskott			-1 881 000
Årets resultat				-41 415
Utgående balans	100 000	20 000	57 481	-41 415

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	57 481
Årets resultat	-41 415
Medel att disponera	16 066

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	16 066
Summa	16 066

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Försäljning värdepapper		7 826 955	11 350 606
Övriga rörelseintäkter		2 760	16 002
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		7 829 715	11 366 608
Rörelsens kostnader
Värdepappersinköp	3	-7 733 824	-10 022 407
Övriga externa kostnader		-273 195	-288 015
Summa rörelsens kostnader		-8 007 019	-10 310 422
Rörelseresultat		-177 304	1 056 186
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	4	432 996	634 673
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	-910 181	-889 200
Summa resultat från finansiella poster		-477 185	-254 527
Resultat efter finansiella poster		-654 489	801 659
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag	6	660 000	1 970 000
Lämnade koncernbidrag	6	0	-800 000
Summa bokslutsdispositioner		660 000	1 170 000
Resultat före skatt		5 511	1 971 659
Skatter
Skatt på årets resultat		-46 926	-13 822
Summa skatter		-46 926	-13 822
Årets resultat		-41 415	1 957 837

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
TILLGÅNGAR
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Värdepapper	7	20 720 311	23 608 287
Summa varulager m.m.		20 720 311	23 608 287
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		660 000	0
Övriga fordringar		185 610	0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		8 549	4 093
Summa kortfristiga fordringar		854 159	4 093
Kassa och bank
Kassa och bank		3 404 276	3 247 573
Summa kassa och bank		3 404 276	3 247 573
Summa omsättningstillgångar		24 978 746	26 859 953
SUMMA TILLGÅNGAR		24 978 746	26 859 953

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2024-12-31	2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	8	100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
Summa bundet eget kapital		120 000	120 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		57 481	-19 356
Årets resultat		-41 415	1 957 837
Summa fritt eget kapital		16 066	1 938 481
Summa eget kapital		136 066	2 058 481
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	9	24 431 000	24 550 000
Summa långfristiga skulder		24 431 000	24 550 000
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		2 894	0
Aktuella skatteskulder		387 736	230 422
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		21 050	21 050
Summa kortfristiga skulder		411 680	251 472
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		24 978 746	26 859 953

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Redovisningsvaluta

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor.

Intäktsredovisning

Intäkter avseende försäljning av värdepapper redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med äganderätten har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Värderingsprinciper m.m.

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Uppgifter om moderföretag

Freys Finans och Värdepapper AB ägs till 100% av Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Moderbolaget upprättar koncernredovisning i vilket detta bolag ingår.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. Dessa uppskattningar kommer sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som kan komma att leda till risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder är främst värdering av bolagets värdepappersportfölj.

Not 3 Exceptionella intäkter och kostnader

Exceptionella intäkter

Typ av exceptionell intäkt	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Återföring av nedskrivning av aktievärdeÅterföring av nedskrivning av aktievärde	0	2 142 337
Summa	0	2 142 337

Exceptionella kostnader

Typ av exceptionell kostnad	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Nedskrivning av aktievärdeNedskrivning av aktievärde	411 911	0
Summa	411 911	0

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Utdelning	294 417	484 421
Ränteintäkter
Övriga ränteintäkter	138 579	150 252
Summa	138 579	150 252
Summa	432 996	634 673

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	909 200	889 200
Övriga företag	981	0
Summa	910 181	889 200
Summa	910 181	889 200

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Erhållna koncernbidrag	660 000	1 970 000
Lämnade koncernbidrag	0	-800 000
Summa	660 000	1 170 000
Summa bokslutsdispositioner	660 000	1 170 000

Kommentar till not

Erhållet koncernbidrag 2023 på SEK 1 970 000 avser koncernbidrag för räkenskapsåret 2022, deklarerat 2022 men bokfört 2023.

Not 7 Värdepapper

	2024-12-31	2023-12-31
Fördelning av varulager m.m.
Noterade aktier och andelar	20 720 311	23 608 287
Summa varulager m.m.	20 720 311	23 608 287

Kommentar

Marknadsvärde 2024-12-31 var 20 720 311 (23 608 162SEK)

Not 8 Antal aktier och kvotvärde

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
A-Aktier	100	1 000

Not 9 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år efter balansdagen

	2024-12-31	2023-12-31
Skuld till koncernföretagSkuld till koncernföretag	24 431 000	24 550 000
Summa	24 431 000	24 550 000

Not 10 Checkräkningskredit

	2024-12-31	2023-12-31
Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	100 000	100 000

Kommentar till not

Utnyttjad kredit 2024-12-31 var 0SEK (0SEK)

Not 11 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2024-12-31	2023-12-31
Checkräkningskredit	Andra värdepapper	1 300 000	1 300 000

Kommentar

Pantsatta aktier

Summa ställda säkerheter

1 300 000