Årsredovisning för

Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag

556208-9432

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-04-30.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Freys Finans och Värdepapper Aktiebolag, 556208-9432, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver handel med värdepapper. Företaget har sitt säte i Stockholm.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterbolag till Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Koncernredovisningen upprättas i moderföretaget, Freys Förvaltnings AB.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2023	2021/2022	2020/2021	2019/2020
Nettoomsättning	11 351	12 055	7 396	6 749
Rörelseresultat	1 056	-870	771	-796
Resultat efter finansiella poster	802	-1 088	360	-1 235
Rörelsemarginal %	9,3	-7,2	10,4	-11,8
Avkastning på totalt kapital %	6,3	-0,9	2,4	-3,8
Avkastning på sysselsatt kapital %	6,4	-0,9	2,6	-3,8
Avkastning på eget kapital %	38,9	-1081,1	70,8	-834,2
Balansomslutning	26 860	35 491	37 769	20 871
Kassalikviditet %	1293,1	56158,4	833,1	12348
Soliditet %	7,7	0,3	1,3	0,7

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

År 2021/2022 ändrade bolaget från brutet räkenskapsår till kalenderår (2021-07-01 - 2022-12-31) och var därmed förlängt 18 månader.

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % - aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Reserv- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100 000	20 000	1 068 681	-1 088 037
Balanseras i ny räkning			-1 088 037	1 088 037
Årets resultat				1 957 837
Utgående balans	100 000	20 000	-19 356	1 957 837

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	-19 356
Årets resultat	1 957 837
Medel att disponera	1 938 481

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	1 881 000
Återbetalning av aktieägartillskott	1 881 000
Balanseras i ny räkning	57 481
Summa	1 938 481

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Försäljning värdepapper		11 350 606	12 054 776
Övriga rörelseintäkter		16 002	3 418
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		11 366 608	12 058 194
Rörelsens kostnader
Värdepappersinköp	6	-10 022 407	-12 755 031
Övriga externa kostnader		-288 015	-173 402
Summa rörelsens kostnader		-10 310 422	-12 928 433
Rörelseresultat		1 056 186	-870 239
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	634 673	539 102
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-889 200	-756 900
Summa resultat från finansiella poster		-254 527	-217 798
Resultat efter finansiella poster		801 659	-1 088 037
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag	5	1 970 000	0
Lämnade koncernbidrag	5	-800 000	0
Summa bokslutsdispositioner		1 170 000	0
Resultat före skatt		1 971 659	-1 088 037
Skatter
Skatt på årets resultat		-13 822	0
Summa skatter		-13 822	0
Årets resultat		1 957 837	-1 088 037

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Värdepapper	7	23 608 162	23 669 351
Summa varulager m.m.		23 608 162	23 669 351
Kortfristiga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		4 093	14 552
Summa kortfristiga fordringar		4 093	14 552
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		125	125
Summa kortfristiga placeringar		125	125
Kassa och bank
Kassa och bank		3 247 573	11 806 666
Summa kassa och bank		3 247 573	11 806 666
Summa omsättningstillgångar		26 859 953	35 490 694
SUMMA TILLGÅNGAR		26 859 953	35 490 694

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	8	100 000	100 000
Reservfond		20 000	20 000
Summa bundet eget kapital		120 000	120 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		-19 356	1 068 681
Årets resultat		1 957 837	-1 088 037
Summa fritt eget kapital		1 938 481	-19 356
Summa eget kapital		2 058 481	100 644
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	9	24 550 000	35 369 000
Summa långfristiga skulder		24 550 000	35 369 000
Kortfristiga skulder
Aktuella skatteskulder		230 422	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		21 050	21 050
Summa kortfristiga skulder		251 472	21 050
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		26 859 953	35 490 694

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Redovisningsvaluta

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor.

Intäktsredovisning

Intäkter avseende försäljning av värdepapper redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som är förknippade med äganderätten har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Värderingsprinciper m.m.

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Uppgifter om moderföretag

Freys Finans och Värdepapper AB ägs till 100% av Freys Förvaltnings AB, Org.nr 556372-9721, med säte i Stockholm. Moderbolaget upprättar koncernredovisning i vilket detta bolag ingår.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. Dessa uppskattningar kommer sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som kan komma att leda till risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder är främst värdering av bolagets värdepappersportfölj.

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Utdelning	484 421	481 930
Ränteintäkter
Övriga ränteintäkter	150 252	57 172
Summa	150 252	57 172
Summa	634 673	539 102

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	889 200	756 900
Summa	889 200	756 900
Summa	889 200	756 900

Not 5 Bokslutsdispositioner

	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Specifikation av koncernbidrag
Erhållna koncernbidrag	1 970 000	0
Lämnade koncernbidrag	-800 000	0
Summa	1 170 000	0
Summa bokslutsdispositioner	1 170 000	0

Kommentar till not

Erhållet koncernbidrag på SEK 1 970 000 avser koncernbidrag för räkenskapsåret 2022, deklarerat 2022 men bokfört 2023.

Not 6 Exceptionella intäkter och kostnader

Exceptionella intäkter

Typ av exceptionell intäkt	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Återföring av nedskrivning av aktievärdeÅterföring av nedskrivning av aktievärde	2 142 337	0
Summa	2 142 337	0

Exceptionella kostnader

Typ av exceptionell kostnad	2023-01-01 - 2023-12-31	2021-07-01 - 2022-12-31
Nedskrivning av aktievärdeNedskrivning av aktievärde	0	-806 666
Summa	0	-806 666

Not 7 Värdepapper

	2023-12-31	2022-12-31
Fördelning av varulager m.m.
Noterade aktier och andelar	23 608 162	23 669 351
Summa varulager m.m.	23 608 162	23 669 351

Kommentar

Marknadsvärde 2023-12-31 var 23 608 162SEK (23 669 351SEK)

Not 8 Antal aktier och kvotvärde

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
A-Aktier	100	1 000

Not 9 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år efter balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Skuld till koncernföretagSkuld till koncernföretag	24 550 000	35 369 000
Summa	24 550 000	35 369 000

Not 10 Checkräkningskredit

	2023-12-31	2022-12-31
Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	100 000	100 000

Kommentar till not

Utnyttjad kredit 2023-12-31 var 0SEK (0SEK)

Not 11 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Checkräkningskredit	Andra värdepapper	1 300 000	1 300 000

Kommentar

Pantsatta aktier

Summa ställda säkerheter

1 300 000