Årsredovisning
för
Räkenskapsåret
2022
Fastställelseintyg
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
2 (22) |
|
|
|
|
|
Styrelsen och verkställande direktören för Derome Bygg & Industri AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2022.
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla
belopp i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Förvaltningsberättelse
Ägarförhållanden
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Derome AB, 556120-4487, med säte i Varbergs kommun.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
3 (22) |
|
|
|
|
|
|
Flerårsöversikt (Kkr) |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Nettoomsättning |
|
|
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
Balansomslutning |
|
|
|
|
|
|
Antal anställda |
|
|
|
|
|
|
Soliditet (%) |
|
|
|
|
|
|
Avkastning på räntebärande |
12 |
12 |
11 |
14 |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
4 (22) |
|
|
|
|
|
Förändringar i eget kapital (Tkr)
|
|
Aktie- |
Reserv- |
Balanserat |
Årets |
Totalt |
|
|
kapital |
fond |
resultat |
resultat |
|
|
Belopp vid årets ingång |
|
|
|
|
|
|
Disposition enligt beslut |
|
|
|
|
|
|
Balanseras i ny räkning |
|
|
|
- |
|
|
Övertagande vid fusion |
|
|
-316 |
|
-316 |
|
Årets resultat |
|
|
|
|
|
|
Belopp vid årets utgång |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):
| balanserad vinst |
| årets vinst |
disponeras så att
| i ny räkning överföres |
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
|
|
5 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultaträkning Tkr |
Not |
2022-01-01 -2022-12-31 |
2021-01-01 -2021-12-31 |
|
|
Nettoomsättning |
2 |
|
|
|
|
|
Förändring av lagervaror under tillverkning |
|
|
|
|
|
|
Övriga rörelseintäkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rörelsens kostnader |
|
|
|
|
|
|
Handelsvaror |
|
- |
|
- |
|
|
Övriga externa kostnader |
3, 4 |
- |
|
- |
|
|
Personalkostnader |
5 |
- |
|
- |
|
|
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och |
6 |
- |
|
- |
|
|
Övriga rörelsekostnader |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
Rörelseresultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultat från finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
Resultat från andelar i koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Övriga ränteintäkter |
7 |
|
|
|
|
|
Övriga räntekostnader |
8 |
- |
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bokslutsdispositioner |
9 |
- |
|
- |
|
|
Resultat före skatt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skatt på årets resultat |
10 |
- |
|
- |
|
|
Årets resultat |
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
|
|
6 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning Tkr |
Not |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immateriella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Licenser, varumärken samt liknande rättigheter |
11 |
|
|
|
|
|
Goodwill |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Byggnader och mark |
13 |
|
|
|
|
|
Maskiner och andra tekniska anläggningar |
14 |
|
|
|
|
|
Inventarier, verktyg och installationer |
15 |
|
|
|
|
|
Pågående nyanläggningar |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Andelar i koncernföretag |
17, 18 |
|
|
|
|
|
Fordringar hos koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Andra långfristiga värdepappersinnehav |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varulager m m |
|
|
|
|
|
|
Handelsvaror |
|
|
|
|
|
|
Omsättningsfastighet |
|
|
|
|
|
|
Pågående arbete för annans räkning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
Kundfordringar |
|
|
|
|
|
|
Fordringar hos koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Aktuella skattefordringar |
|
|
|
|
|
|
Övriga fordringar |
|
|
|
|
|
|
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassa och bank |
|
|
|
|
|
|
Summa omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
|
|
7 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning Tkr |
Not |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eget kapital |
20, 21, 22 |
|
|
|
|
|
Bundet eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Aktiekapital |
|
|
|
|
|
|
Reservfond |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fritt eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Balanserad vinst |
|
|
|
|
|
|
Årets resultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obeskattade reserver |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avsättningar |
24 |
|
|
|
|
|
Avsatt för pensioner FPG/PRI |
25 |
|
|
|
|
|
Avsättning för uppskjuten skatt |
|
9 918 |
|
7 465 |
|
|
Summa avsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Långfristiga skulder |
25, 26, 27 |
|
|
|
|
|
Skulder till kreditinstitut |
28 |
|
|
|
|
|
Skulder till koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Summa långfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
Skulder till kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
Förskott från kunder |
|
|
|
|
|
|
Leverantörsskulder |
|
|
|
|
|
|
Skulder till koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
Aktuella skatteskulder |
|
|
|
|
|
|
Övriga skulder |
|
|
|
|
|
|
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter |
29 |
|
|
|
|
|
Summa kortfristiga skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
|
|
8 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflödesanalys Tkr |
Not |
2022-01-01 -2022-12-31 |
2021-01-01 -2021-12-31 |
|
|
Den löpande verksamheten |
|
|
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
|
|
|
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet |
30 |
|
|
|
|
|
Betald skatt |
|
- |
|
- |
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten före |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet |
|
|
|
|
|
|
Förändring av varulager och pågående arbete |
|
- |
|
- |
|
|
Förändring av kundfordringar |
|
|
|
- |
|
|
Förändring av kortfristiga fordringar |
|
|
|
- |
|
|
Förändring av leverantörsskulder |
|
|
|
|
|
|
Förändring av kortfristiga skulder |
|
- |
|
|
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investeringsverksamheten |
|
|
|
|
|
|
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar |
|
|
|
- |
|
|
Investeringar i materiella anläggningstillgångar |
|
- |
|
- |
|
|
Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar |
|
- |
|
- |
|
|
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från investeringsverksamheten |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansieringsverksamheten |
|
|
|
|
|
|
Förändring av finansiella skulder |
|
- |
|
- |
|
|
Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Årets kassaflöde |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Likvida medel och koncernkonto vid årets början |
|
|
|
|
|
|
Likvida medel och koncernkonto vid årets början |
|
- |
|
- |
|
|
Likvida medel och koncernkonto vid årets slut |
27 |
- |
|
- |
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
9 (22) |
|
|
|
|
|
Noter
Tkr
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisning upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna
råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Med undantag av en mindre förändring av avskrivningstiderna är redovisningsprinciperna oförändrade i
jämförelse med föregående år.
Uppgifter om moderbolag
Moderbolag till Derome Bygg & Industri AB är Derome AB, 556120-4487, med säte i Varbergs kommun.
Derome Bygg & Industri AB ingår i den koncern vari Derome AB, 556120-4487, med säte i Varbergs
kommun, upprättar koncernredovisning.
Fusion
Vid fusion fördelas anskaffningsvärdet för andelarna på de identifierbara tillgångar och skulder som
fanns i det överlåtande företaget, och på eventuell goodwill som uppkom vid förvärvet av andelarna.
Värdena justeras med utgångspunkt i förhållandena på fusionsdagen. Det innebär t ex att avskrivningar
som belöper på identifierade övervärden och goodwill från anskaffningstillfället beaktas. Tillgångar och
skulder som tillkommit efter förvärvet av andelarna värderas till bokförda värden.
Nettoomsättning
Försäljning av varor och tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren.
Försäljning redovisas netto efter moms och rabatter.
Leasingavtal
Samtliga leasingavtal likställs med operationell leasing i redovisningen.
Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar utgörs i huvudsak av lön, sociala avgifter, betald semester och betald
sjukfrånvaro. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller
informell förpliktelse att betala ut en ersättning.
Ersättningar efter avslutad anställning
I koncernen förekommer såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner.
I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte heller
någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan
uppfylla sitt åtagande. Koncernens resultat belastas med kostnader i takt med att de anställdas
pensionsberättigade tjänster utförts.
Vid förmånsbestämda planer står företaget i allt väsentligt riskerna för att ersättningarna kommer att
kosta mer än förväntat och att avkastningen på relaterade tillgångar kommer att avvika från
förväntningarna. Koncernen redovisar förmånsbestämda pensionsplaner i enlighet med K3s
förenklingsregler. I Sverige har koncernen bl a förmånsbestämda planer som innebär att
pensionspremier betalas och dessa planer redovisas som avgiftsbestämda planer. De
pensionsförpliktelser vars värde är beroende av värdet på en kapitalförsäkring, redovisas till
kapitalförsäkringens redovisade värde. En av pensionsplanerna i Sverige finansieras i egen regi och
koncernen redovisar pensionsskulden enligt den beloppsuppgift som erhålls från PRI.
Koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Skatteeffekter av koncernbidrag
redovisas som aktuell skatt i resultaträkningen.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
10 (22) |
|
|
|
|
|
Bokslutsdispositioner
Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.
Inkomstskatter
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justering
avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.
Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler
och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.
För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i
resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget
kapital.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer
mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran
avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det
är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.
I bolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den uppskjutna
skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Aktuell avskrivningstid är 5 år.
Externa kostnader och till viss del interna kostnader avseende nytt affärssystem aktiveras som
immateriell anläggningstillgång. Aktuell avskrivningstid är 5 år. Bolaget gör årligen bedömning och
validering av kvarvarande goodwillvärden. Processen säkerställer värderingen utifrån förvärvstillfället.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillgångarna har
delats upp i komponenter när komponenterna är betydande och har väsentligt olika nyttjandeperioder.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till
anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens
prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande
reparation och underhåll redovisas som kostnader.
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod.
Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för
övriga typer av materiella tillgångar.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Kontorsbyggnader/Bygghandelsanläggningar/Fastigheter
| Stomme | 50 år |
| Stomkomplettering | 25 år |
| Installationer | 25 år |
| Industribyggnader | 20 år |
| Markanläggningar | 20 år |
| Byggnads-/markinventarier | 10-20 år |
| Maskiner och andra tekniska anläggningar | 10 år |
| Inventarier, verktyg och installationer | 3-10 år |
När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en
bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade
återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
11 (22) |
|
|
|
|
|
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och
övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, låneskulder och derivatinstrument.
Långfristiga värdepappersinnehav
Posten består huvudsakligen av aktier som innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas
inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning värderas aktierna till anskaffningsvärde
med bedömning om nedskrivningsbehov föreligger.
Varulager
Delar av varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess
nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade
försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i
varulagret har beaktats.
Resterande delar av varulagret som inte benämns nedan har värderats till 97 % av det samlade
anskaffningsvärdet. Det samlade anskaffningsvärdet understiger varulagrets nettoförsäljningsvärde på
balansdagen. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats.
Inkuransreserven redovisas i sin helhet som obeskattad reserv och förändringen av denna som
bokslutsdisposition.
Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar,
övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning
beräknas bli betalt.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. I de fall valutasäkringsåtgärd
genomförts, t ex terminssäkring, används terminskursen.
Vid valutasäkring av framtida budgeterade flöden omvärderas inte säkringsinstrumenten vid förändrade
valutakurser. Hela effekten av förändringar i valutakurserna redovisas i resultaträkningen när
säkringsinstrumenten förfaller till betalning. Vinster och förluster på fordringar och skulder av
rörelsekaraktär nettoredovisas bland övriga rörelseintäkter eller övriga rörelsekostnader.
Obeskattade reserver
Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.
Avsättningar
Avsättningar redovisas när bolaget har en förpliktelse till följd av inträffade händelser och där det är mer
sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Kassaflödet redovisas uppdelat på den löpande
verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten.
Finansiella risker
Koncernen utsätts genom sin verksamhet för olika finansiella risker, inkluderande effekterna av
förändringar av priser på låne- och kapitalmarknaden, valutakurser och räntesatser. Koncernens
övergripande riskhantering fokuserar på oförutsebarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar
att minimera potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Koncernen använder
derivatinstrument såsom valutaterminskontrakt och valutaoptioner för att säkra viss exponering.
Finans- och riskhantering övervakas av moderbolaget, för att tillvarata stordriftsfördelar och
synergieffekter samt för att minimera hanteringsrisker. Moderbolaget svarar för koncernens
lånefinansiering, valuta- och ränteriskhantering samt fungerar som internbank för koncernföretagens
finansiella transaktioner.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
12 (22) |
|
|
|
|
|
Moderbolaget identifierar, utvärderar och säkrar finansiella risker i nära samarbete med koncernens
operationella enheter (säkringsredovisning). Upprättade skriftliga principer finns för den övergripande
riskhanteringen och för specifika områden, såsom valutarisker, ränterisker, kreditrisker och
användningen av derivatinstrument. Policyn är föremål för löpande revidering. Koncernens finansiella
risker sammanställs kontinuerligt och följs upp för att säkerställa att finanspolicyn efterlevs.
För ytterligare info se moderbolagets årsredovisning.
Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag bedömer företaget om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon av
de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående.
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.
Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.
Antal anställda
Antal arbetade timmar för året i förhållande till 1750 timmar.
Soliditet
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent
av balansomslutning.
Avkastning på räntebärande kapital
Resultat efter finansiella poster (med tillägg för räntekostnader och kursdifferenser) i förhållande till
genomsnittlig balansomslutning (med avdrag för ej räntebärande skulder).
Bedömningar och upplysningar
Bolaget gör löpande bedömningar och uppskattningar om utfallet i främst bolagets pågående projekt och
reservering görs för eventuella befarade förluster. Merparten av bolagets uppdrag tas till fast pris,
innebärande att det finns en risk att nedlagd tid och övriga kostnader för uppdragets fullgörande kan
felberäknas. Risken hanteras genom ett systematiskt offertarbete med för- och efterkalkyl och en
löpande uppföljning och värdering av nedlagd tid och kostnader.
Bolaget gör även avsättningar för förväntad garantianspråk. Dessa avsättningar baseras på tidigare
erfarenheter av garantiåtaganden. Att fastställa storleken på dessa avsättningar är en väsentlig och svår
bedömningsfråga.
Bolaget gör årligen bedömning och validering av kvarvarande goodwillvärden. Processen säkerställer
värderingen utifrån förvärvstillfället.
Bolaget gör löpande bedömning på inkuransnedskrivningar i varulager på varor och artiklar utan rörelse.
Erforderlig avsättning av inkurans bedöms ha skett.
De bedömningar och justeringar som gjorts i detta bokslut avseende ovanstående punkter bedöms inte
innebära en betydande risk för väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder
under kommande räkenskapsår.
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
13 (22) |
|
|
|
|
|
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Nettoomsättningen per geografisk marknad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 221 641 |
4 950 126 |
|
|
|
|
|
|
Not 3 Operationell leasing
Uppgifterna i denna not inkluderar även finansiella leasingavtal, vilka redovisas som operationella.
Förutom hyra av lokaler, avser avtalen leasing av maskiner, inventarier och transportmedel. Leasingavtal
har löptid mellan 3 och 5 år med möjlighet till utköp. Lokalhyreskostnaderna är främst till dotterbolag.
Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Inom ett år |
82 234 |
82 278 |
|
|
Senare än ett år men inom fem år |
306 081 |
297 171 |
|
|
|
388 315 |
379 449 |
|
|
|
|
|
|
Under perioden kostnadsförda leasingavgifter 89 217 84 939
Not 4 Arvode till revisorer
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
PWC |
|
|
|
|
Revisionsuppdrag |
|
|
|
|
|
446 |
480 |
|
|
|
|
|
|
Not 5 Anställda och personalkostnader
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Medelantalet anställda |
|
|
|
|
Kvinnor |
|
|
|
|
Män |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Löner och andra ersättningar |
|
|
|
|
Styrelse och verkställande direktör |
|
|
|
|
Tantiem och liknande ersättning till styrelse och |
|
|
|
|
Övriga anställda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
14 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sociala kostnader |
|
|
|
|
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör |
|
|
|
|
Pensionskostnader för övriga anställda |
|
|
|
|
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och |
798 758 |
717 466 |
|
|
|
|
|
|
Ersättning har utgått till Derome AB avseende företagsledning och viss administration. Med verkställande
direktör finns avtal om avgångsvederlag uppgående till sex månadslöner samt en ömsesidig
uppsägningstid på sex månader.
|
Könsfördelning bland ledande befattningshavare |
|
|
|
|
Andel män i styrelsen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 6 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Goodwill |
15 116 |
22 392 |
|
|
Byggnader och mark |
9 612 |
9 901 |
|
|
Maskiner och andra tekniska anläggningar |
211 |
3 819 |
|
|
Inventarier, verktyg, och installationer |
20 758 |
17 239 |
|
|
Licenser |
1 517 |
1 119 |
|
|
Nedskrivnng |
2 717 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 7 Övriga ränteintäkter
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Ränteintäkter från koncernföretag |
|
|
|
|
Övriga ränteintäkter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 8 Övriga räntekostnader
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Räntekostnader till koncernföretag |
|
|
|
|
Övriga räntekostnader |
11 848 |
6 579 |
|
|
Räntedel i årets pensionskostnad |
2 950 |
2 121 |
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
15 (22) |
|
|
|
|
|
Not 9 Bokslutsdispositioner
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Avsättning till periodiseringsfond |
- |
- |
|
|
Återföring från periodiseringsfond |
|
|
|
|
Lämnade koncernbidrag |
- |
- |
|
|
Förändring av överavskrivningar |
- |
- |
|
|
|
- |
- |
|
Not 10 Aktuell och uppskjuten skatt
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
Skatt på årets resultat |
|
|
|
|
Aktuell skatt |
- |
- |
|
|
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära |
- |
|
|
|
Totalt redovisad skatt |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Avstämning av effektiv skatt
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Procent |
Belopp |
Procent |
Belopp |
|
Redovisat resultat före skatt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skatt enligt gällande skattesats |
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
Redovisad effektiv skatt |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
Not 11 Licenser
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående avskrivningar |
- |
- |
|
|
Årets avskrivningar |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
16 (22) |
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 12 Goodwill
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
- |
|
|
|
Övertagande vid fusion |
|
|
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående avskrivningar |
- |
- |
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
|
|
|
|
Ingående avskrivningar på årets inköp |
|
- |
|
|
Årets avskrivningar |
- |
- |
|
|
Övertagande vid fusion |
-848 |
0 |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 13 Byggnader och mark
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
- |
|
|
|
Omklassificeringar |
|
|
|
|
Nedskrivning |
-6 620 |
0 |
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående avskrivningar |
- |
- |
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
|
|
|
|
Årets avskrivningar |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående uppskrivningar |
|
|
|
|
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade uppskrivningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
17 (22) |
|
|
|
|
|
Not 14 Maskiner och andra tekniska anläggningar
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
- |
|
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående avskrivningar |
- |
- |
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
|
|
|
|
Årets avskrivningar |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 15 Inventarier, verktyg och installationer
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
- |
- |
|
|
Omklassificeringar |
|
|
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingående avskrivningar |
- |
- |
|
|
Försäljningar/utrangeringar |
|
|
|
|
Omklassificeringar |
|
|
|
|
Årets avskrivningar |
- |
- |
|
|
Utgående ackumulerade avskrivningar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 16 Pågående nyanläggningar
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärde |
12 732 |
8 706 |
|
|
Inköp |
8 570 |
11 248 |
|
|
Kostnadsförd post |
-312 |
0 |
|
|
Omklassificeringar |
-7 660 |
-7 222 |
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
18 (22) |
|
|
|
|
|
|
Försäljning |
-3 501 |
0 |
|
|
|
9 829 |
12 732 |
|
|
|
|
|
|
Not 17 Andelar i koncernföretag
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ingående anskaffningsvärden |
|
|
|
|
Inköp |
|
|
|
|
Försäljningar |
- |
- |
|
|
Fusioner |
- |
- |
|
|
Nedskrivning |
-7 685 |
0 |
|
|
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utgående redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 18 Specifikation andelar i koncernföretag
|
Namn |
Kapital- andel |
Rösträtts- andel |
Antal andelar |
Bokfört värde |
|
|
Hajland Fastighets AB |
100 |
100 |
1 500 |
6 049 |
|
|
DBT Fastigheter AB |
100 |
100 |
500 |
97 553 |
|
|
Hammarsmedsgatan |
100 |
100 |
|
|
|
|
Max Förvaltnings AB |
100 |
100 |
|
|
|
|
IMAB Hallands |
100 |
100 |
7 000 |
60 800 |
|
|
DBT Fastigheter Svanesund |
1 |
1 |
1 |
54 |
|
|
DBT Fastigheter Syd AB |
100 |
100 |
5 000 |
16 700 |
|
|
DBT Fastigheter |
100 |
100 |
|
|
|
|
Derome Maskinuthyrning AB |
100 |
100 |
12 000 |
130 450 |
|
|
Svensk Bygglogistik AB |
100 |
100 |
1 000 |
38 965 |
|
|
Logistikpatrullen AB |
100 |
100 |
|
|
|
|
Derome Bygg & |
100 |
100 |
1 000 |
5 420 |
|
|
Ystad Järn AB |
100 |
100 |
2 500 |
11 327 |
|
|
DBT Fastigheter Bikupan 19 |
100 |
100 |
1 000 |
|
|
|
|
|
|
|
367 318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Org.nr |
Säte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
19 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 20 Antal aktier och kvotvärde
|
Namn |
Antal aktier |
Kvot- värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Not 21 Disposition av vinst eller förlust
|
|
2022-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Förslag till vinstdisposition |
|
|
|
|
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
balanserad vinst |
|
|
|
|
årets vinst |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
disponeras så att |
|
|
|
|
i ny räkning överföres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
20 (22) |
|
|
|
|
|
Not 22 Fusion
|
|
Det tidigare koncernbolaget Sjöbo Järn (559196-0355) har per 2022-11-22 fusionerats med Derome
Bygg & Industri AB.
I resultaträkningen för 2022 ingår intäkter på 8 594 tkr och kostnader på 9 590 tkr som hänför sig till det
fusionerade bolagets resultaträkning för tiden före fusionen.
Det koncernmässiga värdet på tillgångar och skulder som övertogs av moderbolaget var enligt följande:
Anläggningstillgångar 4 805
Omsättningstillgångar 9 171
Skulder -5 952
Totalt 8 024
Not 23 Obeskattade reserver
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Ackumulerade överavskrivningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 24 Avsättningar
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Avsatt för pensioner FPG/PRI |
|
|
|
|
Belopp vid årets ingång |
56 073 |
49 009 |
|
|
Årets avsättningar |
23 841 |
7 976 |
|
|
Under året ianspråktagna belopp |
-1 136 |
-912 |
|
|
|
78 778 |
56 073 |
|
|
|
|
|
|
|
Uppskjuten skatteskuld |
|
|
|
|
Belopp vid årets ingång |
7 465 |
9 553 |
|
|
Årets avsättningar |
2 937 |
849 |
|
|
Under året återförda belopp |
-484 |
-2 937 |
|
|
|
9 918 |
7 465 |
|
|
|
|
|
|
Not 25 Eventualförpliktelser
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
21 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 26 Ställda säkerheter
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
För skulder till kreditinstitut: |
|
|
|
|
Fastighetsinteckningar |
91 125 |
91 125 |
|
|
Företagsinteckningar |
73 825 |
73 825 |
|
|
Äganderättsförbehåll |
33 346 |
19 536 |
|
|
Aktier i IMAB Hallands Industrimatrial AB |
0 |
60 800 |
|
|
|
198 296 |
245 286 |
|
|
|
|
|
|
Not 27 Mellanhavande med koncernföretag
Not 28 Långfristiga skulder
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Förfaller senare än ett år men inom fem år efter |
|
|
|
|
Skulder till kreditinstitut |
150 000 |
246 062 |
|
|
|
150 000 |
246 062 |
|
|
|
|
|
|
Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Upplupna lönekostnader |
|
|
|
|
Upplupna sociala avgifter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derome Bygg & Industri AB Org.nr 556202-5196 |
22 (22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 30 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
|
|
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Avskrivningar |
|
|
|
|
Förändring av PRI-skuld |
22 705 |
7 064 |
|
|
Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Derome 2023-04-21
Vår revisionsberättelse har lämnats