Å R S R E D O V I S N I N G
för
AB Fondaco

Org.nr. 556128-8407

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 3
-BALANSRÄKNING 4
-NOTER 6
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-11.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget, med säte i Borås, bedriver grossistverksamhet med textilier.

Flerårsöversikt

2023 2022 2021 2020
Nettoomsättning 44 872 434 64 965 194 76 418 206 49 305 370
Resultat efter finansiella poster 4 176 817 7 888 408 13 603 503 4 680 488
Soliditet (%) 92,3 95,17 84 81,17

Definitioner av nyckeltal, se noter

Bolaget har påverkats av det allmänna konjukturläget vilket har lett till en lägre efterfrågan på bolagets produkter.

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 57 297 623 4 990 100 62 407 723
Utdelning -2 000 000 0 -2 000 000
Balanseras i ny räkning 4 990 100 -4 990 100 0
Årets resultat 2 540 559 2 540 559
Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 60 287 723 2 540 559 62 948 282

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 60 287 723
Årets resultat 2 540 559
62 828 282
Utdelning beslutad på extra bolagsstämma
efterutdelning -2 000 000
60 828 282
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 60 828 282
60 828 282

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 2 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 44 872 434 64 965 194
Övriga rörelseintäkter 1 090 076 1 027 504
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 45 962 510 65 992 698

Rörelsekostnader
Handelsvaror -29 909 245 -45 859 729
Övriga externa kostnader -5 512 279 -6 368 395
Personalkostnader 2 -6 850 792 -7 338 648
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -352 466 -373 856
Övriga rörelsekostnader -271 191 -750 594
Summa rörelsekostnader -42 895 973 -60 691 222

Rörelseresultat 3 066 537 5 301 476

Finansiella poster
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 381 899 1 068 274
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 784 317 1 564 369
Räntekostnader och liknande resultatposter 4 -55 936 -45 711
Summa finansiella poster 1 110 280 2 586 932

Resultat efter finansiella poster 4 176 817 7 888 408

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -1 000 000 -1 700 000
Summa bokslutsdispositioner -1 000 000 -1 700 000

Resultat före skatt 3 176 817 6 188 408
Skatter
Skatt på årets resultat -636 258 -1 198 308

Årets resultat 2 540 559 4 990 100
Sida 3 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 5 2 601 644 2 632 236
Inventarier, verktyg och installationer 6 1 168 338 972 725
Summa materiella anläggningstillgångar 3 769 982 3 604 961

Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 7 31 338 31 338
Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 13 325 140 12 193 209
Andra långfristiga fordringar 9 1 024 000 1 024 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 14 380 478 13 248 547

Summa anläggningstillgångar 18 150 460 16 853 508

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror 17 072 365 27 619 603
Förskott till leverantörer 224 174 39 782
Summa varulager 17 296 539 27 659 385
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 2 905 471 3 317 230
Fordringar hos koncernföretag 19 215 0
Övriga fordringar 24 869 8 777
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 52 606 55 440
Summa kortfristiga fordringar 3 002 161 3 381 447

Kassa och bank
Kassa och bank 32 069 614 19 097 174
Summa kassa och bank 32 069 614 19 097 174

Summa omsättningstillgångar 52 368 314 50 138 006

SUMMA TILLGÅNGAR 70 518 774 66 991 514
Sida 4 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 20 000 20 000
Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 60 287 723 57 297 623
Årets resultat 2 540 559 4 990 100
Summa fritt eget kapital 62 828 282 62 287 723

Summa eget kapital 62 948 282 62 407 723

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 2 700 000 1 700 000
Summa obeskattade reserver 2 700 000 1 700 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 987 402 686 302
Skatteskulder 164 420 97 366
Övriga skulder 870 762 984 716
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 847 908 1 115 407
Summa kortfristiga skulder 4 870 492 2 883 791

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 70 518 774 66 991 514
Sida 5 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Byggnader 20-25
Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 11,00 11,00
Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2023 2022
Inga koncerninterna räntor har förekommit under året 0 0

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2023 2022
Inga koncerninterna räntor har förekommit under året. 0 0
Sida 6 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

Noter till balansräkningen

Not 5 Byggnader och mark 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 7 372 497 7 372 497
Utgående anskaffningsvärden 7 372 497 7 372 497
Ingående avskrivningar -4 740 261 -4 709 669
Årets avskrivningar -30 592 -30 592
Utgående avskrivningar -4 770 853 -4 740 261
Redovisat värde 2 601 644 2 632 236
Not 6 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 3 132 401 2 983 841
Inköp 517 487 170 560
Försäljningar/utrangeringar -184 900 -22 000
Utgående anskaffningsvärden 3 464 988 3 132 401
Ingående avskrivningar -2 159 676 -1 838 412
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 184 900 22 000
Årets avskrivningar -321 874 -343 264
Utgående avskrivningar -2 296 650 -2 159 676
Redovisat värde 1 168 338 972 725
Sida 7 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407
Not 7 Andelar i koncernföretag 2023-12-31 2022-12-31
Fondaco AS
Ingående anskaffningsvärden 31 338 31 338
Utgående anskaffningsvärden 31 338 31 338
Redovisat värde 31 338 31 338
Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 12 193 209 11 385 356
Inköp 5 993 169 5 208 364
Försäljningar -4 861 238 -4 400 511
Utgående anskaffningsvärden 13 325 140 12 193 209
Redovisat värde 13 325 140 12 193 209
Not 9 Andra långfristiga fordringar 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 1 024 000 1 024 000
Utgående anskaffningsvärden 1 024 000 1 024 000
Redovisat värde 1 024 000 1 024 000
Sida 8 av 9
AB Fondaco
 Org.nr. 556128-8407

Övriga noter

Not 10 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
Fastighetsinteckningar 3 000 000 3 000 000

Företagsinteckningar 300 000 300 000

Summa ställda säkerheter 3 300 000 3 300 000
Not 11 Eventualförpliktelser 2023-12-31 2022-12-31
Borgensförbindelse 119 526 228 609
119 526 228 609
varav till förmån för koncernföretag 119 526 228 609
Not 12 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i AB Fondaco , org.nr 556128-8407

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för AB Fondaco för år 2023.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av AB Fondacos finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till AB Fondaco enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för AB Fondaco för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till AB Fondaco enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Borås 2024-06-11

Sida 4(4)